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問題已解決
以前年度開票，確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)，今年到款，借：銀行 貸：預(yù)收賬款，對嗎
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這種情況應(yīng)當(dāng)把預(yù)收賬款換成應(yīng)收賬款科目才是的
2018 11/19 20:03
84785017 
2018 11/19 20:05
年初沒有調(diào)整，那需要怎么做
鄒老師 
2018 11/19 20:06
你好，你可以先做這個調(diào)整分錄
借；應(yīng)收賬款 貸；預(yù)收賬款
然后今年到款，這樣做分錄 借；銀行存款 貸應(yīng)收賬款
84785017
2018 11/19 20:08
其實(shí)去年做的是應(yīng)收賬款，但今年新到的會計(jì)習(xí)慣用預(yù)收賬款，就統(tǒng)一用了預(yù)收，沒有設(shè)應(yīng)收賬款，這種情況呢，應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2018 11/19 20:11
你好，沒有設(shè)置應(yīng)收賬款，你可以通過預(yù)收賬款核算，可以不用調(diào)整
84785017
2018 11/19 20:12
那就按照一開始的分錄沒有問題對吧
鄒老師
2018 11/19 20:15
你好，也沒有問題
只是正常情況下如果是先開具發(fā)票沒有收款，借方是通過應(yīng)收賬款核算，而不是預(yù)收賬款的
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