問(wèn)題已解決

小企業(yè)，一般一季度到三季度都不繳納所得稅，四季度和匯算清繳時(shí)繳納，四季度的所得稅都是下一年繳納，想請(qǐng)問(wèn)下關(guān)于所得稅的所有分錄，當(dāng)年的和下一年度，還有用不用在當(dāng)年計(jì)提啊

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/13 15:51
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彩麗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，在當(dāng)年的年末計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次年繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2019 01/13 16:11
84785041
2019 01/13 16:16
如果當(dāng)年沒(méi)計(jì)提，下一年怎么做
彩麗老師
2019 01/13 16:47
補(bǔ)計(jì)提，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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