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年末所得稅是12月份計提嗎，匯算清繳時彌補了以前年度虧損后繳納所得稅又如何做賬？

84785018| 提問時間：2019 01/06 21:16
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方老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
嗯，12月計提，匯算清繳時補繳的稅款可以直接記入繳納的當期，摘要寫清楚繳納18年所得稅就可以。
2019 01/06 21:21
84785018
2019 01/07 11:11
分錄要怎么寫呢，計提跟補繳的時候
方老師
2019 01/07 12:26
借所得稅費用貸應交稅費—應交所得稅 清算補繳時，摘要補18年所得稅借所得稅費用貸應交稅費—應交所得稅 借應交稅費—應交所得稅貸銀行存款
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