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發(fā)現2017年少做了一筆房租費，現在補做，怎么寫分錄，金額是22566
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同學 您好
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 01/12 10:51
84784969 
2019 01/12 10:53
以前年度損益調整屬于什么科目，怎么沒有找到這個科目
bamboo老師 
2019 01/12 10:55
如果您軟件設置沒有這個科目的話 就直接計入利潤分配——未分配利潤 以前年度損益調整屬于損益類科目
以前年度損益調整的會計處理：
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額。
84784969
2019 01/12 10:57
自己增加一個可以嗎
bamboo老師
2019 01/12 10:58
可以自己在軟件里面增加
84784969
2019 01/12 11:00
增加科目代碼是6901嗎，可是增加了科目，利潤表上還是沒有這個科目有什么用
bamboo老師
2019 01/12 11:04
這個科目本身就不進入利潤表 不是本期的損益
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