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問題已解決
公司是加油站，剛剛從別人手里接手，當(dāng)時庫里還有油，庫存商品賬上也有庫存，只是當(dāng)月進項沒有了，后來找專業(yè)人員清點了庫存，在下月我們有3車油買進來沒有入庫直接開給前面的公司了，當(dāng)做還他們的庫存油，但是錢是我們付的，發(fā)票也是開的公司，相當(dāng)于付了一次油款但是油沒有入庫，把以前庫存油的進項還給我們了。這筆沒有入庫的錢如何入賬？進項肯定要用到我們公司里不然庫存油賣了就是全額收稅了。這個月進項發(fā)票中又有筆是發(fā)票多開了1萬元，油沒有進來，還有一筆是油入庫了的但是發(fā)票少開了1萬，造成付款總額是對的，但是油料對不上請問又如何進行賬務(wù)處理？
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還的油，你需要做正常入庫，作為你們收購支付的對價出庫。
2019 01/12 16:15
陳詩晗老師 
2019 01/12 16:16
收到發(fā)票沒收到油你只能做預(yù)付賬款在圖物資等，不能作為庫存。
84784952 
2019 01/12 17:33
老師，入庫怎么做分錄？借了庫存商品庫存就有油了，實際我又沒有手這個油怎么辦？收到發(fā)票沒有收到油我做預(yù)付賬款但是進項我已經(jīng)認證了沒關(guān)系嗎？那收到油沒有收到發(fā)票的又如何處理呢？
陳詩晗老師
2019 01/12 17:41
借：庫存物資等
貸：銀行存款
借：長期股權(quán)投資或其他股權(quán)投資等
貸：庫存物資等
預(yù)收款的進項可以抵扣。
收到油沒有取得票前
借：庫存物資
貸：應(yīng)付賬款
收到票
借：應(yīng)交稅的～應(yīng)交增值稅～進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
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