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一般納稅人，當月進項大于銷項，當月月末做分錄:借-可抵扣進項稅額，貸-進項稅額；以后月份可以抵扣時借-進項稅額，貸-可抵扣進項稅額，對嗎？就是需要-可抵扣進項稅額科目進行過渡，對吧？
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您好
請問您進項有沒有勾選認證
2019 01/12 08:40
84784985 
2019 01/12 08:42
那您分勾選和非勾選兩種情況具體講講分錄
bamboo老師 
2019 01/12 08:44
不勾選的話 就您說的那么寫分錄
如果勾選認證了那就直接入應交稅費——應交增值稅——進項稅額科目 進項大于銷項的時候 不另做賬務處理 留待下期繼續(xù)抵扣即可
84784985
2019 01/12 08:47
不勾選的話，是進項稅額大于銷項稅額的差額部分計入可抵扣進項稅額科目吧？那這樣的話，還是勾選認證的方法簡單，對吧？
bamboo老師
2019 01/12 08:52
不勾選的話 進項稅額可以計入應交增值稅——待認證進項稅額科目
勾選抵扣了的話 進項大于銷項 會在增值稅申報表上留底 出現(xiàn)負數(shù) 有的單位要控制稅負率 所以需要認證多少就勾選多少 多的進項就做待認證
84784985
2019 01/12 08:57
我沒明白的是:認證多少就勾選多少，沒有勾選認證的計入待認證的具體金額是當月所有進項稅額還是進項稅額大于銷項的差額
bamboo老師
2019 01/12 08:58
沒有勾選認證的計入待認證的具體金額是當月進項稅額大于銷項的差額
已經(jīng)認證的就直接進入進項稅額了
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