00:10:00
問題已解決
本年度最后一個月盈利，但是去年和前年都虧損？那本年度利潤和所得稅都需要做哪些分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！你正常計提本年的所得稅就好了。
借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2019 01/08 11:27
84784976 
2019 01/08 11:33
不是，我的意思是2017虧損了10萬，2018盈利了400，那我2018年12月份彌補去年虧損后，還是虧損，這樣2018年12月需要計提所得稅嗎？
宋生老師 
2019 01/08 11:34
您好！你18年的盈利應該先正常交稅。彌補虧損是匯算清繳的時候做。
84784976
2019 01/08 11:36
那我18年12月份，最后兩筆分錄分別是:借:所得稅費用貸:應交稅費–應交企業(yè)所得稅，借本年利潤貸:利潤分配–未分配利潤,對嗎？
宋生老師
2019 01/08 11:38
您好！你計提后，要結轉所得稅費用。然后在做利潤分配
84784976
2019 01/08 11:39
哦，明白了
宋生老師
2019 01/08 11:44
你好！歡迎下次再來探討。
84784976
2019 01/08 14:28
老師。不好意思，我還想問一下:參照我上面所說的，我年末最后三個分錄分別是:1.借所得稅費用貸應交稅費–應交所得稅2.結轉12月?lián)p益的分錄3.結轉本年利潤:借:本年利潤貸利潤分配–未分配利潤。請問對嗎？
宋生老師
2019 01/08 14:30
您好！是先結轉損益再計提所得稅，然后再結轉損益，最后分配。
84784976
2019 01/08 14:34
您意思是先結轉損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結賬，做計提所得稅分錄，結轉損益，分配利潤對嗎？
宋生老師
2019 01/08 14:35
你好！不需要反結賬。只是需要結轉后才能計提所得稅所以就會多一步而已
84784976
2019 01/08 14:37
那12月份不是結轉了兩次？一次結轉損益，一次結轉所得稅？
宋生老師
2019 01/08 14:37
你好！是的。其實所得稅也是損益的一種
結轉2次損益
84784976
2019 01/08 14:40
好的，明白了，謝謝老師耐心指導；
宋生老師
2019 01/08 14:42
你好！不用客氣的了。
84784976
2019 01/08 14:43
老師，我還想再問一下，我說的這種方法是否也正確，這樣賬上只顯示一次結轉？（先結轉損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結賬，做計提所得稅分錄，結轉損益，分配利潤對嗎？）
宋生老師
2019 01/08 14:46
你好！可以的。效果是一樣的。
84784976
2019 01/08 14:47
非常感謝老師耐心知道！
宋生老師
2019 01/08 14:47
你好！不用客氣的了。
閱讀 876
描述你的問題，直接向老師提問
1040
意見反饋
