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公司審計過程中發(fā)現(xiàn)2015年有一張日報社開具的專票票面金額是2萬元，但是前期會計做賬借:管理費用1 貸:銀行存款1 憑證后面附的是這張2萬元的發(fā)票等第二年才付的另外一萬元。會計分錄為 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 是不是不合適啊等于費用少做了一萬元，平白應(yīng)付賬款多了一萬。現(xiàn)在怎么才能把賬調(diào)整一下呢
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同學(xué) 您好
請問付款一共付了一萬還是兩萬呢？如果是兩萬的話
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)交稅費---應(yīng)繳所得稅 （如有）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 01/04 07:17
84785009 
2019 01/04 07:36
前后一共付了兩萬，現(xiàn)在調(diào)整完了費用可以調(diào)成2萬了嗎？
bamboo老師 
2019 01/04 07:39
對的 上面分錄做了 就是兩萬了
84785009
2019 01/04 08:14
謝謝老師了
bamboo老師
2019 01/04 08:14
不用謝 滿意請給五星好評 祝您工作順利
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