00:10:00
問題已解決
固定資產(chǎn)因管理不善盤虧時，進項稅額轉出是只轉出凈值對應的稅金還是原值的稅金全部轉出，另外我公司只有進項留底沒有銷項，那年底帳上的進項轉出500是否要結平，如果要結平，分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借:應交稅費 應交增值稅 未交增值稅
貸:應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
按照凈額對應稅金結轉
2018 12/31 10:30
84784992 
2018 12/31 10:43
進項轉出本來就在貸方，年底結平怎么做分錄
佟老師 
2018 12/31 10:48
借：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
貸：應交稅費-應交增值稅 -轉出未交增值稅
84784992
2018 12/31 11:36
那接下來呢
84784992
2018 12/31 11:39
轉出未交增值稅貸方科目怎么平
佟老師
2018 12/31 21:39
你有進項轉出轉到轉出未交增值稅，就會本期有稅款繳納，
借：應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
貸：應交稅費 未交增值稅
借：應交稅費 未交增值稅
貸：銀行存款
84784992
2018 12/31 22:52
老師問題看清楚，我都說了只有留底沒有銷項
佟老師
2018 12/31 22:59
另外我公司只有進項留底沒有銷項，那年底帳上的進項轉出500是否要結平，如果要結平，分錄？
你的留底，怎么又交進項轉出呢，到底是留底，還是進項轉出
84784992
2019 01/01 08:08
那是進項不能抵扣的，是不是得進項轉出呀？
佟老師
2019 01/01 09:38
如果是進項不可以抵扣的，那要作為本期的進項轉出
84784992
2019 01/01 09:45
知道，關鍵是年底的進項轉出不是在貸方嗎？需要結平嗎？如果結平的話分錄怎么做？
佟老師
2019 01/01 09:50
就是按照我上面的分錄寫，你要進項轉出肯定是進項減少，意味著你銷項增加了，12月份的銷項稅額增加，要繳納增值稅
1、借:成本或費用
貸:應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
2、借：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
貸：應交稅費-應交增值稅 -轉出未交增值稅
3、借：應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅
貸：應交稅費 未交增值稅
借：應交稅費 未交增值稅
貸：銀行存款
84784992
2019 01/01 09:54
我都說了我公司沒有銷項
佟老師
2019 01/01 09:59
1、你之前進項的分錄是怎么做的？
2、12月份沒有銷項，還是一直沒有銷項？
84784992
2019 01/01 10:51
一直沒銷項呀
佟老師
2019 01/01 10:54
那你之前的進項已經(jīng)勾選進項賬務處理是嗎？
借：固定資產(chǎn)
進項稅額
貸：銀行
這樣處理的嗎？
84784992
2019 01/01 10:58
借管理費用/固定資產(chǎn)清理，貸進項轉出
佟老師
2019 01/01 11:05
借：應交稅費-應交增值稅 -進項稅額（負數(shù)）
貸：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
做一筆這樣分錄，沖抵你之前的留底，
佟老師
2019 01/01 11:15
糾正一下
借：：應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
借：應交稅費-應交增值稅 -進項稅額
84784992
2019 01/01 11:15
進項轉出本來就在貸方，借貸是不是錯了
佟老師
2019 01/01 11:17
已經(jīng)更正了，剛才筆誤了，你在看一下
84784992
2019 01/01 11:18
0k
佟老師
2019 01/01 11:20
您還有什么不明白的地方嗎
84784992
2019 01/01 11:32
明白了
佟老師
2019 01/01 11:33
那有需要你再來找我，祝您新年快樂！
84784992
2019 01/01 11:34
好，老師新年快樂
佟老師
2019 01/01 14:34
新年快樂！萬事如意！
閱讀 3124
描述你的問題，直接向老師提問
771
意見反饋
