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實(shí)務(wù)
問題已解決
已銷售,但未收款未開票的怎么做賬?會(huì)計(jì)分錄?
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速問速答張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
當(dāng)月要按未開票收入申報(bào)增值稅。
2018 12/26 13:23
84784950
2018 12/26 13:25
如果下月實(shí)際開票金額小于本月入賬金額,報(bào)稅時(shí)怎么調(diào)整?
張艷老師
2018 12/26 13:27
那就需要沖減本月確認(rèn)的收入、銷項(xiàng)稅額和成本。
84784950
2018 12/26 13:27
會(huì)計(jì)分錄怎么做?
張艷老師
2018 12/26 13:27
要先將申報(bào)的未開票收入整體填為負(fù)數(shù),然后按開票金額填入開票的銷售額中。
張艷老師
2018 12/26 13:28
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
上面的分錄整體負(fù)數(shù),然后按實(shí)際開票金額重新編制分錄就是了。(這個(gè)要比沖減方便操作)
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