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老師，預(yù)繳增值稅是借應(yīng)交稅費―未交增值稅，貸銀行存款。進項轉(zhuǎn)出是，在商品沒銷售前，借庫存商品，貸應(yīng)交稅費―進項稅額轉(zhuǎn)出，銷售后，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費―進項轉(zhuǎn)出，原來進項是費用的，借某某費用，貸應(yīng)交稅費―進項轉(zhuǎn)出。銷項大于進項時本月計提，借應(yīng)交稅費―轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費―未交增值稅，下月交稅時，借應(yīng)交稅費―未交增值稅，貸銀行存款。進項大于銷項時不做任何分錄。應(yīng)交稅費―銷項稅額，進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出這幾個科目有余額都不用沖銷。我說的這些對不，哪個有問題？
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基本上都對，就是第一個，預(yù)繳時：借應(yīng)交稅費―已交增值稅，貸銀行存款
2018 12/21 15:19
84785007 
2018 12/21 15:22
我覺得借未交增值稅可以沖銷剩余要交的未交增值稅，寫借未交增值稅可以不？
三寶老師 
2018 12/21 15:25
可以是可以的，稅務(wù)部門看到了也不會說什么。稅務(wù)部門一般都建議進已交稅金
84785007
2018 12/21 15:26
做已交稅金，也可以沖銷剩余部分未交的增值稅？
三寶老師
2018 12/21 15:33
可以的，銷項-（進項-進項轉(zhuǎn)出）-已交
84785007
2018 12/21 17:24
哦，謝謝老師o(^o^)o
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