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問(wèn)題已解決
鄒老師，在嗎？有個(gè)問(wèn)題咨詢一下
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你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2018 12/18 15:26
84784955 
2018 12/18 15:48
老師，注銷(xiāo)啊，應(yīng)收應(yīng)付都有余額，怎么處理？
鄒老師 
2018 12/18 15:49
你好，應(yīng)收需要收回，無(wú)法收回做壞賬
應(yīng)付需要支付，無(wú)法支付轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入
84784955
2018 12/18 15:51
那固定資產(chǎn)呢？其他應(yīng)付賬款怎么處理
鄒老師
2018 12/18 15:51
你好，固定資產(chǎn)需要按報(bào)廢處理
其他應(yīng)付款有資金就支付，沒(méi)有資金就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入
84784955
2018 12/18 15:56
實(shí)收資本有金額，資本公積也有千數(shù)來(lái)塊錢(qián)，未分配利潤(rùn)也是正數(shù)。怎么弄？
鄒老師
2018 12/18 15:57
你好，這些分配給股東就是了
84784955
2018 12/18 15:59
分配給股東有涉稅嗎
鄒老師
2018 12/18 15:59
你好，如果沒(méi)有超過(guò)之前投資，就不涉及納稅
超過(guò)就涉及股息紅利個(gè)人所得稅的
84784955
2018 12/18 16:02
實(shí)收資本300萬(wàn)，資本公積2000，未分配利潤(rùn)10000算超嗎？分錄怎么做
鄒老師
2018 12/18 16:04
你好，所有者權(quán)益超過(guò) 了實(shí)收資本，就算超過(guò)了
借；實(shí)收資本 資本公積 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；銀行存款等科目
84784955
2018 12/19 10:42
老師，存貨注銷(xiāo)還有幾百塊錢(qián)的余額，也需要處理了？實(shí)際存貨沒(méi)有了，但賬上還有，怎么處理合適，分錄是什么
鄒老師
2018 12/19 10:44
你好，需要處理，你可以按銷(xiāo)售處理，或者報(bào)廢
84784955
2018 12/19 10:46
報(bào)廢需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是吧？那銷(xiāo)售可以低價(jià)出售？
84784955
2018 12/19 10:46
老師，報(bào)廢的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
鄒老師
2018 12/19 10:52
你好，報(bào)廢需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
低價(jià)銷(xiāo)售容易引起稅局懷疑
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸；庫(kù)存商品等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益
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