00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
老師，勞務(wù)公司開票10萬，差額5%計(jì)稅，這個(gè)怎么做會計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般納稅人差額納稅會計(jì)分錄：
1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
借：銀行存款100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（計(jì)提）142.16
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
3.差額扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（扣減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
4.申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（繳納）
貸：銀行存款
2018 12/17 23:35
84784993 
2018 12/18 00:08
哇，老師，做的好深刻，那么這樣做了勞務(wù)這塊需要每月給他們做個(gè)稅申報(bào)嗎？申報(bào)是按照差額的部分申報(bào)還是10萬申報(bào)
莊老師 
2018 12/18 00:10
你好，按差額申報(bào)交稅142.86
84784993
2018 12/18 00:13
個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬就是支付給派遣員的工資不用申報(bào)，但是要做工資表對吧。142.16是按多少的差額算出來的？
莊老師
2018 12/18 07:42
你好，142.16元稅額是按收100000元后支付工資社保費(fèi)和公積金97000元后余額3000元的差額算出來
84784993
2018 12/18 08:32
哦哦，支付工資社保這塊我們每月需要申報(bào)嗎？
莊老師
2018 12/18 09:20
你好，支付工資社保每月要申報(bào)
閱讀 608
描述你的問題，直接向老師提問
1518
意見反饋
