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問題已解決
一筆業(yè)務(wù)60萬(wàn)元，分兩次付款，10月發(fā)貨時(shí)對(duì)方，收到貨款36萬(wàn)，11月對(duì)方貨物驗(yàn)收合格開具發(fā)票，36萬(wàn)，并全額確確認(rèn)收入。如何申報(bào)增值稅
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按你開發(fā)票的確認(rèn)收入，按開票金額報(bào)稅
2018 11/23 18:25
84785032 
2018 11/23 18:28
發(fā)票開了36萬(wàn)，可是收入是應(yīng)該全額確認(rèn)因?yàn)樨浳镆呀?jīng)全部發(fā)出。報(bào)稅需要做為開票收入嗎
84785032
2018 11/23 18:29
發(fā)票開了36萬(wàn)，可是收入是應(yīng)該全額確認(rèn)因?yàn)樨浳镆呀?jīng)全部發(fā)出。報(bào)稅需要做未開票收入嗎
郭老師 
2018 11/23 18:29
你好，最好按你發(fā)票的確認(rèn)收入，有學(xué)員反應(yīng)無(wú)票收入是負(fù)數(shù)會(huì)鎖盤的
84785032
2018 11/23 18:31
可是稅法上要求納稅義務(wù)時(shí)間就是發(fā)貨后啊。
郭老師
2018 11/23 18:34
你好，是的，實(shí)際操作的時(shí)候可以按你開發(fā)票的確認(rèn)收入
84785032
2018 11/23 18:35
那被稅務(wù)查到不合法怎么辦呢
郭老師
2018 11/23 18:38
你好，一般沒有查到這個(gè)不合法的，你下月就開了隔一個(gè)月沒問題，如果怕這個(gè)你可以做無(wú)票收入，或許你那邊稅務(wù)局不鎖盤，只是建議
84785032
2018 11/23 18:41
因?yàn)槲覀児举u的設(shè)備是大件，一臺(tái)30多萬(wàn)，收款期比較長(zhǎng)，可能會(huì)跨一年才收到尾款，但是怕稅務(wù)局說(shuō)漏稅，請(qǐng)問報(bào)稅做無(wú)票收入那帳如何做分錄呢？
郭老師
2018 11/23 18:44
你好，借銀存 應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，和有發(fā)票的一樣做賬
84785032
2018 11/23 18:46
噢，謝謝。那這樣做了，第二年我們又開24萬(wàn)的發(fā)票，但是之前就開了無(wú)票收入報(bào)增值稅了，請(qǐng)問這次開發(fā)票如何報(bào)稅呢？又如何做帳呢
郭老師
2018 11/23 18:47
你好，紅沖無(wú)票收入，然后做發(fā)票的
84785032
2018 11/23 18:51
請(qǐng)問如何做分錄呢？
郭老師
2018 11/23 18:55
你好，借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
84785032
2018 11/23 18:57
謝謝您，那請(qǐng)問做了分錄后如何申報(bào)增值稅呢？
郭老師
2018 11/23 18:58
你好，無(wú)票收入是負(fù)數(shù)，開發(fā)票的正常填寫
84785032
2018 11/23 18:59
好的，謝謝您
郭老師
2018 11/23 19:01
你好，不用客氣的
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