免費(fèi)問答

增值稅減免稅款在借方也是是直接減嗎

是的，減免稅款在借方，表示減少。

謝謝老師

購稅控盤時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金<br>需要交增值稅825.24，現(xiàn)用480抵扣，剩余345.24用銀行交了請問怎么做會計(jì)分錄

您要把本期進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的數(shù)字告訴老師一下，或我給您一個(gè)整體分錄，您對應(yīng)科目填進(jìn)數(shù)字就可以了 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款

老師我們是小規(guī)模的

這樣的話 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 345.24 貸：銀行存款 345.24 全額抵減增值稅的480在借方，本期確認(rèn)的增值稅825.24在貸方，正負(fù)相抵后，就剩下貸方的345.24了

需交銷項(xiàng)稅額825.24,其中480元減免稅做了抵扣，剩余345.24用銀行存款交的

是的，是這樣理解的。

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅825.24<br>應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅）480<br>貸：銀行存款345.24

可以像上面那樣寫分錄嗎

不是這樣寫的 您全額抵減增值稅時(shí)，會有這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 480 貸：管理費(fèi)用 480 您平時(shí)確認(rèn)收入時(shí)，會有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 825.24 這樣應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目的余額就是825.24-480=325.24 您繳納增值稅時(shí)，直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 345.24 貸：銀行存款 345.24