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小規(guī)模納稅人代開專票和自開普票的區(qū)別在哪里？該怎么理解？分錄如何寫？
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你好，稅局代開的專票下方銷貨方的單位名稱是稅務(wù)局，自己開的普票銷貨方是自己公司的名稱。
確認收入的分錄都是： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-增值稅
2018 11/20 12:48
84784989 
2018 11/20 12:53
代開發(fā)票的增值稅是不是正常交啊？交之前需要計提嗎？分錄呢
彩麗老師 
2018 11/20 12:55
代開專票是當場繳納增值稅。
不需要計提，確認收入： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-增值稅
繳稅 ： 借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：銀行存款
84784989
2018 11/20 13:07
是不是財務(wù)人員在稅局現(xiàn)場說要代開一張專票，然后當場把稅款給開票的那個人啊。接著就可以做確認收入、繳納稅費的分錄 了呀
代開專票需要帶什么東西去嗎
彩麗老師
2018 11/20 13:11
是的，代開專票需要帶營業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)辦人身份證原件、公章、發(fā)票章、銷售清單
84784989
2018 11/20 16:59
自開普票的話是不是增值稅可以免掉？
但怎么能看出來已經(jīng)做了計提然后在做減免分錄呢
彩麗老師
2018 11/20 17:06
小規(guī)模納稅人月報銷售不含稅收入不超過3萬，季報不超過9萬，免自開普票的增值稅。
查你做的會計分錄就可以看出來
84784989
2018 11/21 11:26
減免的分錄怎么寫？
那要是超過了呢？怎么理解怎么做賬
彩麗老師
2018 11/21 11:34
減免增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-增值稅 貸：營業(yè)外收入
超過了就需要全額繳納增值稅
84784989
2018 11/21 13:15
全額繳納就是借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款 嗎
彩麗老師
2018 11/21 15:07
是的，借：應(yīng)交稅費- 增值稅 貸：銀行存款
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