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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
研發(fā)人員的社保怎么做分錄，單位給繳納的那部分需要做到研發(fā)費(fèi)用里嗎
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借；研發(fā)費(fèi)用 貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
2018 11/13 16:31
84785006 
2018 11/13 16:36
是員工繳納的還是單位繳納的，還是兩者合計(jì)的？
鄒老師 
2018 11/13 16:37
你好，這個(gè)是單位繳納的
84785006
2018 11/13 17:45
老師，研發(fā)人員的社保，是入到“研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-直接人工-工資”，還是什么科目？
鄒老師
2018 11/13 18:31
你好，如果是費(fèi)用化支出，計(jì)入 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出—社保
如果是資本化支出 計(jì)入 研發(fā)支出-資本化化支出—社保
84785006
2018 11/13 18:32
老師，費(fèi)用化支出下的科目都有哪些？材料、人工、社保、其他費(fèi)用嗎？
鄒老師
2018 11/13 18:33
你好，就是不符合資本化的各項(xiàng)支出，比如材料，人工，其他研發(fā)費(fèi)用等
84785006
2018 11/13 18:34
一般都是材料、人工、其他研發(fā)費(fèi)用，我把社保和公積金放在人工費(fèi)用科目，和工資共用一個(gè)科目行嗎？
鄒老師
2018 11/13 18:36
你好，個(gè)人建議還是把社保，公積金設(shè)置明細(xì)科目，而不是計(jì)入工資明細(xì)
84785006
2018 11/13 18:38
老師，這樣設(shè)置：研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-某某項(xiàng)目-材料/人工/社保、公積金/其他費(fèi)用，您看這樣行嗎？
鄒老師
2018 11/13 18:42
你好，可以這樣設(shè)置明細(xì)
84785006
2018 11/13 19:18
老師，今年利潤(rùn)表里面把管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用也列出來(lái)了，那人員工資這塊計(jì)提是到底是入到“研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-某某項(xiàng)目”里，還是入到“管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員工資”里，還有社保公積金？
鄒老師
2018 11/13 19:19
你好，從事研發(fā)人員的工資，先計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，之后結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，公積金在研發(fā)費(fèi)用——費(fèi)用化支出——某某項(xiàng)目——公積金核算
84785006
2018 11/13 19:23
老師，月末研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用里嗎
鄒老師
2018 11/13 19:28
你好，是的，月末需要把費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的
84785006
2018 11/13 19:30
老師，是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-某某項(xiàng)目
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-某某項(xiàng)目-直接材料/工資/社保、公積金/其他費(fèi)用 嗎？
例外，我們同時(shí)好幾個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，每個(gè)項(xiàng)目都要結(jié)轉(zhuǎn)生成一個(gè)憑證嗎？
鄒老師
2018 11/13 19:31
你好，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)
不同項(xiàng)目需要分別結(jié)轉(zhuǎn)的
84785006
2018 11/13 19:31
好的，謝謝老師！
鄒老師
2018 11/13 19:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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