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廣告公司如果聘請專家支付勞務(wù)費(fèi)，做賬是借勞務(wù)成本貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本，這樣做賬對嗎？如果不對，那計(jì)入什么科目？
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請問聘請的專家是干什么工作？您單位有核算期間費(fèi)用科目嗎？
2018 11/05 07:55
84784985 
2018 11/05 07:56
公司開展會(huì)議給專家的出席費(fèi)
84784985
2018 11/05 07:57
期間費(fèi)用就是管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用。我查了一下，上面的分錄應(yīng)該是對的
張艷老師 
2018 11/05 08:06
如果您單位核算期間費(fèi)用的話，計(jì)入 管理費(fèi)用等--服務(wù)費(fèi)科目核算。
勞務(wù)成本科目是核算自己公司提出服務(wù)、勞務(wù)等或活動(dòng)成本時(shí)，用到的科目。
84784985
2018 11/05 08:12
沒明白。自己公司提供服務(wù)勞務(wù)等成本，是什么意思？舉個(gè)例子
張艷老師
2018 11/05 08:16
就是自己對外提供了勞務(wù)，您自己公司核算成本時(shí)，是要使用勞務(wù)成本科目歸集所發(fā)生的成本的。
您這是支付費(fèi)用的業(yè)務(wù)，所以是要計(jì)入費(fèi)用科目或直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目的。
84784985
2018 11/05 08:20
就是說也可以直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，但是上面的分錄先通過勞務(wù)成本科目再結(jié)轉(zhuǎn)是不對的，對嗎？
張艷老師
2018 11/05 08:22
是的，您的理解是對的。直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目就可以了。
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