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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，稅務(wù)上規(guī)定個(gè)稅申報(bào)是以發(fā)放工資的次月申報(bào)個(gè)稅，假如公司九月份計(jì)提了員工九月的工資，在十月份發(fā)放九月份的工資，那么個(gè)稅申報(bào)是在十一月份申報(bào)九月份的個(gè)稅。那么會(huì)計(jì)上的工資總額與稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的總額可能存在不一致，這個(gè)怎么解決的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
那怎么會(huì)不一致呢，是您將個(gè)稅稅款所屬期和工資所屬期和納稅申報(bào)期幾個(gè)概念搞混了。
2018 10/29 15:46
84784981 
2018 10/29 16:26
那應(yīng)該是什么樣的概念呢？稅務(wù)局是如何將個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)和申報(bào)申報(bào)數(shù)據(jù)以及匯算清繳申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)的呢？
張艷老師 
2018 10/29 16:32
1、個(gè)稅中實(shí)際發(fā)放工資的月份就是稅款所屬期。根據(jù)您的描述，就是10月份稅款所屬期。
2、工資所屬期就是9月份。
3、個(gè)稅申報(bào)期就是稅款所屬期的次月，就是11月份。
4、會(huì)根據(jù)申報(bào)個(gè)稅的工資基數(shù)，比對(duì)匯算清繳申報(bào)的工資薪金數(shù)，稽核比對(duì)，是否有多計(jì)提工資少繳納個(gè)稅的情況。
84784981
2018 10/29 19:22
哦，大概明白了。謝謝老師！那是不是我正常的按照會(huì)計(jì)上計(jì)提的工資總額來(lái)填匯算表就可以啦？稅務(wù)局肯定會(huì)根據(jù)申報(bào)的所屬期去比對(duì)的。
張艷老師
2018 10/29 19:25
是的，就是這樣理解的。
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝。
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