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問題已解決
老師好，請(qǐng)問今年5月交了所得稅785，但這是去年的，在5月也計(jì)提了，但是在填今年所得稅表時(shí)，利潤總額是負(fù)數(shù)，那下面是否把已交所得稅785填上，這個(gè)785，是否該做一筆分錄，以前年度損益調(diào)整，調(diào)到去年，那分錄怎么做啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
不影響今年的損益。
2018 10/20 20:04
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