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問題已解決
老師好，請問今年5月交了所得稅785，但這是去年的，在5月也計提了，但是在填今年所得稅表時，利潤總額是負(fù)數(shù)，那下面是否把已交所得稅785填上，這個785，是否該做一筆分錄，以前年度損益調(diào)整，調(diào)到去年，那分錄怎么做啊
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計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
不影響今年的損益。
2018 10/20 20:04
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