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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅有一筆金額屬于去年第四季度的，但在今年1月計(jì)提并支付，是否調(diào)整這筆所得稅？一定需要紅字重新藍(lán)色更正嗎？
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你好，你1月份計(jì)提的分錄是？
2018 12/02 14:03
84784973 
2018 12/02 14:04
借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
鄒老師 
2018 12/02 14:11
你好，跨年計(jì)提，應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
你可以在你分錄的基礎(chǔ)上做這個(gè)調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；所得稅
84784973
2018 12/02 14:16
如果當(dāng)年補(bǔ)的匯算清繳補(bǔ)的所得稅，是不是也應(yīng)該通過(guò)以前年度損益調(diào)整做調(diào)整
鄒老師
2018 12/02 14:18
你好，是的，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
84784973
2018 12/02 14:19
如果，正常的匯算清繳要交的所得稅應(yīng)該怎樣做分錄，老師
鄒老師
2018 12/02 14:21
你好
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整
84784973
2018 12/02 14:23
如果沒(méi)以前年度損益調(diào)整，能否做借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:銀行存款？
鄒老師
2018 12/02 14:25
你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，你可以這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
84784973
2018 12/02 14:27
老師，寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅設(shè)置的話，會(huì)不會(huì)認(rèn)為就是今年交的所得稅??？
鄒老師
2018 12/02 14:29
你好，實(shí)際繳納稅款日期是今年，但是這個(gè)稅款所屬期是去年的
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