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進項稅額轉(zhuǎn)出月底是不是不結(jié)轉(zhuǎn)，那進項稅額轉(zhuǎn)出科目的結(jié)余怎么為零
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你好，平時不能抵扣轉(zhuǎn)出，月底不用在結(jié)轉(zhuǎn)
2018 10/16 11:02
84784986 
2018 10/16 11:04
那就一直在進項稅額轉(zhuǎn)出掛著嗎，是不是對方給我們開了正確的發(fā)票我們再做相反的憑證沖掉。
莊老師 
2018 10/16 11:09
比如平時原材料不能抵扣，借原材料一A，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，月底，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，貸應(yīng)交稅費一未交增值稅，交稅時，借應(yīng)交稅費一未交增值稅，貸銀行存款
莊老師
2018 10/16 11:09
清楚了嗎？給個好評！
84784986
2018 10/16 11:13
老師，進項稅額轉(zhuǎn)出月底不是不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
莊老師
2018 10/16 11:18
你好，實際上最后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，比較清楚一點
84784986
2018 10/16 11:23
老師，我當月的銷項稅額是13868.97，進項稅額是12159.52，進項稅額轉(zhuǎn)出是9262.39，上月留抵稅額是10129.51，我在月底的時候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候應(yīng)該怎樣做憑證，謝謝老師。
莊老師
2018 10/16 11:47
第一，發(fā)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出9262.39，借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，貸應(yīng)交稅費一未交增值稅9262.39
莊老師
2018 10/16 11:49
把銷項稅額一進項稅額一上月留抵二一8420.06
莊老師
2018 10/16 11:50
借應(yīng)交稅費一未交增值稅8420.06，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅
莊老師
2018 10/16 11:51
未交增值稅貸方余額842.33元是本月未交
84784986
2018 10/16 11:54
老師，意思就是月底進項稅額轉(zhuǎn)出的余額為零，對嗎？
莊老師
2018 10/16 12:21
也不是，月底計算應(yīng)交增值稅，然后轉(zhuǎn)出到未交增值稅
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