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工資收入屬于9月，發(fā)放在10月，稅款所屬期應(yīng)該是10呀

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/11 10:32
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，稅款所屬期就是工資所屬月份，而不是實(shí)際發(fā)放月份
2018 10/11 10:34
84785041
2018 10/11 10:41
那我9月工資表沒(méi)扣個(gè)稅，然后也沒(méi)計(jì)提，那現(xiàn)在報(bào)個(gè)人所得稅，扣稅45元的話，該怎么帳務(wù)處理？
84785041
2018 10/11 10:43
9月有發(fā)放300的員工福利，是否報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)要將應(yīng)付工資+福利
鄒老師
2018 10/11 10:50
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款 45 需要把福利并入個(gè)人所得計(jì)算個(gè)人所得稅的
84785041
2018 10/11 10:53
那就是9個(gè)人工資，福利費(fèi)一共300，然后平分每人33.33，報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)報(bào)應(yīng)付工資+33.33嗎？
84785041
2018 10/11 10:53
個(gè)人所得不用補(bǔ)計(jì)提？
鄒老師
2018 10/11 11:01
你好，是的，是這樣計(jì)算 之前計(jì)提少了需要補(bǔ)計(jì)提
84785041
2018 10/11 11:37
計(jì)提分錄是怎么樣的
鄒老師
2018 10/11 11:41
你好 借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
84785041
2018 10/11 11:43
是個(gè)稅計(jì)提分錄
84785041
2018 10/11 11:44
福利有計(jì)提和發(fā)放
鄒老師
2018 10/11 11:50
你好，個(gè)人所得稅計(jì)提分錄 是 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
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