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有個單位做工程的，這個工程預交增值稅怎么是怎么繳納的？是按照合同的金額交嗎？
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你好，是按照合同金額扣除分包金額后的不含稅金額為基礎計算預繳稅款金額的
2018 10/08 17:49
牛老師 
2018 10/08 17:50
比如合同金額110萬元，沒有分包，一般計稅項目，預繳增值稅稅款總金額就是100×2%。可以根據(jù)開票金額分次預繳。
牛老師
2018 10/08 17:51
如果有分包且收到了分包發(fā)票，可以差額預繳。
84784955 
2018 10/08 18:44
老師，我們公司合同金額是價稅合計40萬，預交了7237.27，9月開票開了32萬價稅合計的票，現(xiàn)在報稅的時候，報不上去，我在附表4填寫的預交發(fā)生金額是7237.27元。提示錯誤是，應該填寫5818.18元
84784955
2018 10/08 18:44
老師，這個開票是多少，是不是預交的抵扣就只能填多少嗎
牛老師
2018 10/08 18:47
建議你預繳稅額本期發(fā)生額填寫7237.27元，本期實際抵減稅額5818.18。剩余金額留待以后抵扣試試。
84784955
2018 10/08 18:57
我問12366，是說發(fā)生額填寫5818.18，剩下的留到下期開了8萬的時候，在抵。老師，這個同時還預繳了附加稅，有800多，我再報附加稅的沒有扣除這個預交的，等于多交了附加稅，現(xiàn)在出現(xiàn)這種多交的情況，可以拿著申報表去稅務大廳處理嗎？
牛老師
2018 10/08 19:01
不用的，你直接入賬就可以了，下次抵減剩余部分的預繳稅款相當于其對應部分的附加稅也不需要繳納了。你只是預繳增值稅和附加稅都提前多交了。
84784955
2018 10/08 19:22
我9月預交增值稅稅款7272.73，預交附加稅是872.72元，這次申報的時候，12366說按7272.73的百分之80填寫，按5818.18填，對應的附加稅872.72?0.8=698.18應該扣除，我在報附加稅沒有剔除這個698.18，我現(xiàn)在擔心多交的附加怎么辦？
84784955
2018 10/08 19:25
我這次相當于又多交了一次附加稅！
牛老師
2018 10/08 19:25
這個預繳的附加稅可以單獨計提，不需要納稅申報時填寫。因為你計算的應納稅額已經(jīng)扣除了預繳稅款的金額。只需要按照計算的應納稅額計算附加稅申報就可以了。
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