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計提工資，發(fā)放工資，繳納社保如何做分錄
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您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 09/26 21:57
84784999 
2018 09/26 21:59
社保不需要分養(yǎng)老，失業(yè)，醫(yī)療，生育分開做嗎
84784999
2018 09/26 22:00
我們是個體工商戶，只有老板一個人交社保，他賬戶里都是有交稅才存進去，這個賬怎么做
王雁鳴老師 
2018 09/26 22:03
您好，一般不區(qū)分的，如果要區(qū)分的話，在應(yīng)付職工薪酬-社保之下，再設(shè)置三級科目就行。建議老板的賬戶按現(xiàn)金處理，或者記入其他應(yīng)付款處理比較好。
84784999
2018 09/26 22:05
我這個是剛接的代理記賬，上個月銀行回單沒有給我，說上月沒發(fā)生業(yè)務(wù)，但是有交社保，我可以補做嗎
王雁鳴老師
2018 09/26 22:09
您好，您可以補做入賬的。
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