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問題已解決
①計提工資，計提公積金，計提社保怎么做分錄？②發(fā)放時怎么做呢？③計提工資是計提應(yīng)發(fā)還是實發(fā)工資？應(yīng)發(fā)工資里面包括，社保，個稅，公積金，員工各項遲到請假扣款。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
繳納社保費的會計分錄的做法：
一、企業(yè)分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸：銀行存款
2018 09/25 15:20
84784950 
2018 09/25 15:37
老師，第三個問題怎么解決啊
宋生老師 
2018 09/25 15:38
你好！你的應(yīng)發(fā)是不包括遲到的。遲到了，應(yīng)發(fā)就少了。但是包括社保這些
84784950
2018 09/25 15:39
就是我計提工資的時候計提應(yīng)發(fā)，應(yīng)發(fā)里我要減去遲到扣款的，留下公積金，個稅，社保這些
宋生老師
2018 09/25 15:43
你好!不建議你這樣，你要這樣，這個的話，你扣的遲到的部分只能當(dāng)做營業(yè)外收入，反而麻煩。
84784950
2018 09/25 15:45
可是工資單就是這樣做的，應(yīng)發(fā)在遲到扣款前面。這種情況我應(yīng)該怎么做
宋生老師
2018 09/25 15:53
您好!你做也是可以做。你做分錄的按扣了遲到后做借管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬。
84784950
2018 09/25 16:06
好，謝謝
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