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計提的工資是填實發(fā)的還是應發(fā)的應發(fā)工資10344.60 個稅共291.98 社保個人一共707.28 單位承擔社保1731.14 實發(fā)工資102441.34 這個從計提到發(fā)放到扣款怎么做分錄 ，數(shù)據(jù)對的
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您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 04/10 17:07
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