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問題已解決
科目匯總表，貸方?jīng)]金額，是什么問題呢？需要怎么做？
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您好，是因為成本和損益未結(jié)轉(zhuǎn)。
2018 09/14 14:02
84784997 
2018 09/15 08:25
就是這個結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄呢？
張蓉老師 
2018 09/15 08:33
您好，確認合同收入、合同費用,借記主營業(yè)務(wù)成本科目,貸記主營業(yè)務(wù)收入科目,按其差額,借記或貸記本科目(合同毛利).分錄如下:
借:工程施工--合同毛利
主營業(yè)務(wù)成本
貸:主營業(yè)務(wù)收入
合同完工,應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的工程結(jié)算科目對沖,借記工程結(jié)算科目,貸記本科目.分錄如下 :
借:工程結(jié)算
貸:工程施工--合同成本
工程施工--合同毛利
期間費用結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：費用
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