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沖減去年確認的暫估成本，通過以前年度損益調(diào)整科目要怎么做賬務(wù)處理？要具體分錄！！ 沖減去年
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發(fā)票的金額是多少？暫估的金額是多少？
2018 08/10 14:32
84784977 
2018 08/10 14:34
你就打兩個個比方，兩種不同的情況
方亮老師 
2018 08/10 14:43
1、要滿足使用以前年度損益調(diào)整科目必須是發(fā)票金額和暫估的金額相差比較大，如果金額比較小直接調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本。
2、如果發(fā)票的金額大于暫估的金額：
沖銷暫估：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：原材料
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
3、如果發(fā)票的金額小于暫估的金額：
沖銷暫估：
借：應(yīng)付賬款
貸：原材料
根據(jù)發(fā)票確認入賬：
借：原材料
貸：銀行存款
根據(jù)兩者的差額編制如下分錄：
借：原材料
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84784977
2018 08/10 15:48
這一筆是紅字 借原材料 貸應(yīng)付賬款 一個意思么？
方亮老師
2018 08/10 15:58
您好，是一個意思。如果您對老師的回答滿意，請給老師一個五星好評，謝謝！
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