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材料已經(jīng)到達(dá)入庫。但發(fā)票賬單結(jié)算憑證未到。貨款尚未支付的會計分錄是。借記原材料。貸記應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款。那如果是收到材料已入庫。發(fā)票賬單結(jié)算憑證未收到。但是貨款已經(jīng)支付的會計分錄是不是。就是借記原材料。貸記其他應(yīng)收款？
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你好，收到材料已入庫。發(fā)票賬單結(jié)算憑證未收到，但是貨款已經(jīng)支付
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
借記原材料。貸記應(yīng)付賬款-暫估
2018 08/02 10:31
84785031 
2018 08/02 10:33
那為什么貨款已經(jīng)支付了。貸方還是記的應(yīng)付賬款呢
鄒老師 
2018 08/02 10:33
你好，貨款支付計入預(yù)付賬款，貨物沒有到，暫估入庫材料貸方就應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付賬款——暫估核算
84785031
2018 08/02 10:35
我的疑問是。收到貨物了。也支付過貨款了。就是發(fā)票或者結(jié)算憑證沒有收到
鄒老師
2018 08/02 10:36
你好，就是因為發(fā)票沒有到，無法確定材料價款，所以貸方計入應(yīng)付賬款——暫估的
84785031
2018 08/02 10:38
那如果已經(jīng)確定價格了呢。就是貨物是5000。發(fā)票或者是結(jié)算憑證也就是5000。但是貨物已經(jīng)收到。貨款也已經(jīng)支付。就是票據(jù)沒有收到的情況下。分錄要怎么寫呢
鄒老師
2018 08/02 10:39
你好，發(fā)票沒有到，貸方就是應(yīng)付賬款——暫估的
84785031
2018 08/02 10:43
但是為什么我看我們單位老會計做賬。在沒有收到發(fā)票的情況下。貸方記得是其他應(yīng)收款呢？這是什么情況下會出現(xiàn)
鄒老師
2018 08/02 10:44
你好，沒有收到發(fā)票通過其他應(yīng)收款是錯誤的
可能是之前有借支 款項，然后取得發(fā)票沖銷所以通過了其他應(yīng)收款科目核算
84785031
2018 08/02 10:45
好的。我懂了。謝謝老師
鄒老師
2018 08/02 10:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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