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我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

不平，估計是你增值稅稅表申報時沒有做減免稅吧

申報表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費的金額與納稅申報表中增值稅的金額就不一致了呀

這個是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入

這個要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯誤了

一、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個老師告訴我要這么做

一、另外一個老師的分錄處理錯誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因為你想應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 這個減免的賬務(wù)處理是這樣的。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 這時應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個減免稅費等同于進(jìn)項稅額。 三、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 四、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因為交增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時，應(yīng)交稅費——未交增值稅是貸方余額。減免稅費，是抵減應(yīng)交的增值稅 這個問題我全部給你講清晰了。

老師，減免的時候，貸方不是管理費用？

這個你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 正數(shù) 借：管理費用——辦公費 負(fù)數(shù) 兩種處理方式都是對的，不影響企業(yè)所得稅