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你好，計入固定資產(chǎn)清理，不屬于收入的
2018 07/12 17:07
84785024 
2018 07/12 17:54
我四月的時候開了30萬的咨詢服務(wù)費(fèi)，他們說咨詢費(fèi)是收入先不做賬，等收到款了再做，
但是我這個月季報的時候，得報這個稅啊，他們說有什么優(yōu)惠政策，有這回事嗎？
鄒老師 
2018 07/12 17:56
你好，開具了發(fā)票是必須做收入處理的，沒有這方面的優(yōu)惠政策的
84785024
2018 07/12 17:57
3月的時候就發(fā)生一筆，之前會計做的，這個樣子，賬面含稅價格9萬元，說是有政策，最為小微企業(yè)，可以這樣做，稅免了
鄒老師
2018 07/12 17:58
你好，那是月度低于3萬，季度低于9萬，可以免征增值稅
你開具30萬了是沒有這個優(yōu)惠的
84785024
2018 07/12 17:58
然后收入，可以等到收款是處理，所以就只有這一半的賬務(wù)處理 收入，就等著他們打款后再做呢 您看這個這樣做對嗎？
鄒老師
2018 07/12 17:59
你好，是不對的，開具發(fā)票必須確認(rèn)收入，款項沒有收到做應(yīng)收賬款處理就是了
84785024
2018 07/12 18:01
那3萬的情況下，這個科目怎么做呢
鄒老師
2018 07/12 18:01
你好
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84785024
2018 07/12 18:06
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-？？？
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-？？？ 貸；營業(yè)外收入
增值稅三級科目，我用哪一個呢
鄒老師
2018 07/12 18:08
你好，小規(guī)模增值稅只有二級科目，沒有三級明細(xì)的
84785024
2018 07/12 18:12
那她做的這個，都做錯了唄，三級科目沒有？
那如果是一般納稅人，不是小規(guī)模的情況下，怎么這個三級科目呢？
鄒老師
2018 07/12 18:14
你好，是的，小規(guī)模沒有三級科目
一般納稅人就是銷項稅額，沒有減免優(yōu)惠的
84785024
2018 07/12 18:16
2017年度的車票等，去年沒有記賬，今年怎么編制分錄呢？
鄒老師
2018 07/12 18:16
你好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存現(xiàn)金等科目
84785024
2018 07/12 18:18
那我什么時候做匯算呢？這個月要做嗎？有人說得再5月份做進(jìn)賬務(wù)里才行？
84785024
2018 07/12 18:21
金額小的可以直接記到管理費(fèi)用，然后匯算時調(diào)增應(yīng)納稅所得額，這部分不能所得稅前扣除。
鄒老師
2018 07/12 18:23
你好，每年5月底之前完成
不管金額多大，跨年就不可以計入管理費(fèi)用，需要通過以前年度損益調(diào)整核算的
84785024
2018 07/12 18:27
金額一共也不超過2萬元，那我5月的時候，做一筆，借；以前年度損益調(diào)整 貸：之前計提時的所有借方科目，即可，對嗎？
84785024
2018 07/12 18:28
這個季度報稅的時候，我用管這個東西嗎？
84785024
2018 07/12 18:32
金額一共也不超過2萬元，那我5月的時候，做一筆，借；以前年度損益調(diào)整 貸：之前計提時的所有借方科目，即可，對嗎？
84785024
2018 07/12 18:33
老師在嗎
鄒老師
2018 07/12 19:25
你好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；相關(guān)科目
是這樣做分錄
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