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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司為小規(guī)模，第一季普票20萬（含稅）、專票5萬（含稅），這兩筆分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、開具普通發(fā)票
確認(rèn)收入：
不含稅銷售額 = 200,000 ÷ (1 + 1%) ≈ 198,019.80（元）
增值稅稅額 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 200,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 198,019.80
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 1,980.20
季末符合免稅條件時(shí)（假設(shè)本季未超免稅標(biāo)準(zhǔn)）：
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 1,980.20
貸：營業(yè)外收入 - 減免稅款 1,980.20
二、開具專用發(fā)票
確認(rèn)收入：
不含稅銷售額 = 50,000 ÷ (1 + 1%) ≈ 49,504.95（元）
增值稅稅額 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 50,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 49,504.95
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 495.05
01/08 18:33
84785006 
01/08 18:48
還有一筆出售公司自用車輛，請(qǐng)二手市場幫忙辦理，代開了二手車紙質(zhì)發(fā)票，金額4000（實(shí)收也為4000元），這個(gè)分錄怎么做？
樸老師 
01/08 19:09
借固定資產(chǎn)清理
借累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行貸固定資產(chǎn)清理貸銷項(xiàng)
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