00:10:00
問題已解決
稅務(wù)讓物流公司自查補(bǔ)稅，說以前年度賣二手車未申報(bào)收入，更正2022年和2023年增值稅申報(bào)表，補(bǔ)無票收入，補(bǔ)了增值稅及附加稅。老師怎么做賬做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
補(bǔ)記收入
一般納稅人
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等
貸：以前年度損益調(diào)整 ——2022 年二手車銷售收入
貸：以前年度損益調(diào)整 ——2023 年二手車銷售收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅（補(bǔ)提 2022 年增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅（補(bǔ)提 2023 年增值稅）
小規(guī)模納稅人
借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等
貸：以前年度損益調(diào)整 ——2022 年二手車銷售收入
貸：以前年度損益調(diào)整 ——2023 年二手車銷售收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（補(bǔ)提 2022 年增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（補(bǔ)提 2023 年增值稅）
補(bǔ)提附加稅
借：以前年度損益調(diào)整 ——2022 年稅金及附加
借：以前年度損益調(diào)整 ——2023 年稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交地方教育附加
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 / 應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交地方教育附加
貸：銀行存款
01/08 15:14
閱讀 1
描述你的問題，直接向老師提問
143
意見反饋
