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問(wèn)題已解決
老師，您好，您看我做這個(gè)分錄，對(duì)嗎？嗯，我們公司開(kāi)了一張電子普票，技術(shù)服務(wù)費(fèi)6000元。我做借，庫(kù)存現(xiàn)金貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款。借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款貸，營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助。然后我把計(jì)提12月工資，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬工資，因?yàn)槲覀冮_(kāi)的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我把工資直接做成成本可以嗎？發(fā)放工資的時(shí)候我用現(xiàn)金發(fā)放可以嗎？
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小規(guī)模納稅人嗎？如果是的話，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，減免稅款改成應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
可以的。
01/07 17:25
84784963 
01/07 17:27
是小規(guī)模納稅人。工資這塊兒我是這樣寫(xiě)的，計(jì)提12月工資，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬工資發(fā)放12月工資借，應(yīng)付職工薪酬工資貸，庫(kù)存現(xiàn)金。
84784963
01/07 17:27
必須改成應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅嗎？應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅款不行嗎？
郭老師 
01/07 17:29
可以的呀，是的，這個(gè)是一般納稅人的科目
84784963
01/07 17:35
好的，老師，嗯，那我就這樣做分錄。借，庫(kù)存現(xiàn)金貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 摘要 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，做借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸，營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助。行嗎？
84784963
01/07 17:36
然后就是我這個(gè)開(kāi)的發(fā)票技術(shù)服務(wù)費(fèi)呃現(xiàn)金收入了，我還用不用寫(xiě)一張現(xiàn)金收據(jù)？包括那個(gè)后期的那個(gè)現(xiàn)金發(fā)放工資，我用不用做一個(gè)現(xiàn)金的那個(gè)收據(jù)？
郭老師
01/07 17:36
你好可以的
可以的
84784963
01/07 17:37
好的 然后就是我這個(gè)開(kāi)的發(fā)票技術(shù)服務(wù)費(fèi)呃現(xiàn)金收入了，我還用不用寫(xiě)一張現(xiàn)金收據(jù)？包括那個(gè)后期的那個(gè)現(xiàn)金發(fā)放工資，我用不用做一個(gè)現(xiàn)金的那個(gè)收據(jù)？
郭老師
01/07 17:38
需要
需要做庫(kù)存現(xiàn)金，而且你這個(gè)需要存存到銀行賬戶。
84784963
01/07 17:40
好的，老師，您的意思就是說(shuō)我現(xiàn)金收入的這6000元需要存到銀行公戶嗎？
郭老師
01/07 17:43
是的，對(duì)的，需要這么做的。
84784963
01/07 17:47
老師說(shuō)實(shí)話吧，這個(gè)是我們嗯沒(méi)辦法必須開(kāi)的一張票，金額也不多，6000塊錢，嗯，然后嗯沒(méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)。
郭老師
01/07 17:50
你賬上的庫(kù)存現(xiàn)金能一致嗎？
84784963
01/07 18:05
我們這個(gè)公司這12月份是頭一個(gè)月的記賬，他就是現(xiàn)金收入了6000，然后不是我發(fā)放工資了嗎？發(fā)了5500。庫(kù)存現(xiàn)金就是還剩下500
郭老師
01/07 18:07
這個(gè)工資也是假的，那你能拿出這500塊錢來(lái)嗎？
84784963
01/07 18:08
他查的時(shí)候能拿出來(lái)呀，500塊錢現(xiàn)金嗎？
郭老師
01/07 18:10
你好對(duì)的
是這么做的
84784963
01/07 18:12
好的，老師就是說(shuō)他這個(gè)6000塊錢的現(xiàn)金收入不存銀行，但是最后能把現(xiàn)金拿出來(lái)也行，是吧？
84784963
01/07 18:12
然后那個(gè)現(xiàn)金收入或者是發(fā)放工資附一張那個(gè)收據(jù)就行了，是吧？
郭老師
01/07 18:22
不可以
坐支
要不一開(kāi)始強(qiáng)調(diào)存錢
工資表
工資表加個(gè)人簽字
84784963
01/07 18:52
好的，老師，您的意思就是說(shuō)如果說(shuō)現(xiàn)金收入了，然后要存到銀行，如果不存銀行就是坐支現(xiàn)金就是坐支，對(duì)吧？然后發(fā)工資的話可以用現(xiàn)金，然后就是在工資表上簽字或者是寫(xiě)一個(gè)收據(jù)就可以了，對(duì)吧？
84784963
01/07 18:53
我是想的實(shí)在不行的話就是現(xiàn)金存入6000到對(duì)公賬戶，然后再?gòu)膶?duì)公賬戶把工資發(fā)下去。
84784963
01/07 18:54
或者說(shuō)收入6000，成本5500，是不是這個(gè)比例不合適？
郭老師
01/07 19:06
是的
可以的，可以這么做的
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