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問(wèn)題已解決
老師，我們公司使用權(quán)資產(chǎn)形成了遞延所得稅負(fù)債，目前公司凈利潤(rùn)還是虧損狀態(tài)，這樣要做遞延所得稅負(fù)債的計(jì)提嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是需要做的。
01/06 11:26
84784958 
01/06 11:34
那文本應(yīng)該怎么寫(xiě)
宋生老師 
01/06 11:34
你好，你說(shuō)的文本是什么？會(huì)計(jì)分錄嗎
84784958
01/06 11:36
寫(xiě)預(yù)提2024年企業(yè)所得稅可以嗎
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
宋生老師
01/06 11:42
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債：在資產(chǎn)負(fù)債表日，如果確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于當(dāng)前余額，則需要增加遞延所得稅負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整所得稅費(fèi)用
。
賬務(wù)分錄：
借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅
貸：遞延所得稅負(fù)債
84784958
01/06 11:43
為什么遞延所得稅負(fù)債科目在貸方那？
宋生老師
01/06 11:45
你好，我給的分?jǐn)?shù)跟你的是一樣的呀，只是有一個(gè)2級(jí)科目而已。
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