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老師，請(qǐng)問我們公司有使用權(quán)資產(chǎn)，現(xiàn)在年底要做遞延所得稅的憑證，我的思路應(yīng)該是怎么樣的
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同學(xué)你好，思路是，首先，你需要確定這筆使用權(quán)資產(chǎn)的年末余額是否會(huì)產(chǎn)生臨時(shí)性差異。如果會(huì)，那么你需要根據(jù)這筆使用權(quán)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來稅款來計(jì)算遞延所得稅。具體的計(jì)算方法是，將這筆使用權(quán)資產(chǎn)的年末余額乘以適用的稅率，得出的結(jié)果就是你的遞延所得稅。如果不會(huì)，就不用管它。
01/04 14:33
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