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季度增值稅報(bào)表中，小規(guī)模納稅人超過(guò)30萬(wàn)的銷(xiāo)售額應(yīng)該如何填寫(xiě)？

網(wǎng)校學(xué)員| 提問(wèn)時(shí)間：12/13 17:16
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在季度增值稅報(bào)表中，小規(guī)模納稅人超過(guò)30萬(wàn)的銷(xiāo)售額應(yīng)該按照以下步驟填寫(xiě)：
1. 首先，在銷(xiāo)售額所在的欄目中填寫(xiě)30萬(wàn)的金額。
2. 然后，在“免稅銷(xiāo)售額、不征稅銷(xiāo)售額、免抵退稅額”欄目中填寫(xiě)超過(guò)30萬(wàn)的銷(xiāo)售額。
3. 最后，在“應(yīng)納稅銷(xiāo)售額”欄目中填寫(xiě)實(shí)際應(yīng)納稅的銷(xiāo)售額，即超過(guò)30萬(wàn)的銷(xiāo)售額減去免稅銷(xiāo)售額、不征稅銷(xiāo)售額、免抵退稅額。

需要注意的是，如果小規(guī)模納稅人的銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，那么該納稅人應(yīng)該按照一般納稅人的規(guī)定辦理增值稅申報(bào)，并按照一般納稅人的稅率繳納增值稅。同時(shí)，還需要按照相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)其他相關(guān)表格，如增值稅納稅申報(bào)表等。
2023-12-13 17:20:51
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