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季度增值稅報表中，小規(guī)模納稅人超過30萬的銷售額應(yīng)該如何填寫？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，注冊會計師，擅長結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識。
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在季度增值稅報表中，小規(guī)模納稅人超過30萬的銷售額應(yīng)該按照以下步驟填寫：
1. 首先，在銷售額所在的欄目中填寫30萬的金額。
2. 然后，在“免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額”欄目中填寫超過30萬的銷售額。
3. 最后，在“應(yīng)納稅銷售額”欄目中填寫實(shí)際應(yīng)納稅的銷售額，即超過30萬的銷售額減去免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額。
需要注意的是，如果小規(guī)模納稅人的銷售額超過30萬，那么該納稅人應(yīng)該按照一般納稅人的規(guī)定辦理增值稅申報，并按照一般納稅人的稅率繳納增值稅。同時，還需要按照相關(guān)規(guī)定填寫其他相關(guān)表格，如增值稅納稅申報表等。
1. 首先，在銷售額所在的欄目中填寫30萬的金額。
2. 然后，在“免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額”欄目中填寫超過30萬的銷售額。
3. 最后，在“應(yīng)納稅銷售額”欄目中填寫實(shí)際應(yīng)納稅的銷售額，即超過30萬的銷售額減去免稅銷售額、不征稅銷售額、免抵退稅額。
需要注意的是，如果小規(guī)模納稅人的銷售額超過30萬，那么該納稅人應(yīng)該按照一般納稅人的規(guī)定辦理增值稅申報，并按照一般納稅人的稅率繳納增值稅。同時，還需要按照相關(guān)規(guī)定填寫其他相關(guān)表格，如增值稅納稅申報表等。
2023-12-13 17:20:51
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