免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模納稅人增值稅表的填寫步驟如下：
1. 填寫納稅人基本信息：包括納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、稅務(wù)登記證號(hào)等。
2. 填寫銷售額：填寫本期銷售額和累計(jì)銷售額，分別對(duì)應(yīng)表格中的“本期銷售額”和“累計(jì)銷售額”。
3. 填寫進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫本期進(jìn)項(xiàng)稅額和累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額，分別對(duì)應(yīng)表格中的“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”和“累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額”。
4. 填寫應(yīng)納稅額：根據(jù)公式“應(yīng)納稅額=銷售額×稅率-抵扣稅額”，計(jì)算本期應(yīng)納稅額和累計(jì)應(yīng)納稅額，分別對(duì)應(yīng)表格中的“本期應(yīng)納稅額”和“累計(jì)應(yīng)納稅額”。
5. 填寫已繳稅額：填寫本期已繳稅額和累計(jì)已繳稅額，分別對(duì)應(yīng)表格中的“本期已繳稅額”和“累計(jì)已繳稅額”。
6. 填寫留抵稅額：填寫本期留抵稅額和累計(jì)留抵稅額，分別對(duì)應(yīng)表格中的“本期留抵稅額”和“累計(jì)留抵稅額”。
7. 填寫應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：根據(jù)公式“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期已繳稅額+本期留抵稅額”，計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。
8. 最后，填寫申報(bào)人信息和日期，簽字并加蓋公章。

注意事項(xiàng)：
1. 填寫增值稅表時(shí)，應(yīng)注意填寫時(shí)間周期，一般為月報(bào)或季報(bào)。
2. 填寫銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，應(yīng)注意分類填寫，如應(yīng)稅銷售額、免稅銷售額、出口銷售額等。
3. 填寫進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，應(yīng)注意抵扣范圍和抵扣條件。
4. 填寫應(yīng)納稅額時(shí)，應(yīng)注意稅率和稅額計(jì)算。
5. 填寫已繳稅額時(shí)，應(yīng)注意填寫納稅申報(bào)表的實(shí)際繳納金額。
6. 填寫留抵稅額時(shí)，應(yīng)注意留抵稅額的限制條件。
7. 填寫應(yīng)補(bǔ)（退）稅額時(shí)，應(yīng)注意計(jì)算公式和結(jié)果的正負(fù)性。