免費(fèi)問答

出納填制現(xiàn)金日記賬的步驟如下：
1. 確認(rèn)現(xiàn)金日記賬的日期，應(yīng)與出納實(shí)際操作的日期一致。
2. 在現(xiàn)金日記賬的“摘要”欄中填寫本次現(xiàn)金收支的簡(jiǎn)要說明，如“銷售收現(xiàn)”、“購(gòu)物支出”、“還款支出”等。
3. 在“借方”欄中填寫本次現(xiàn)金收入的金額，如收到現(xiàn)金100元，則在“借方”欄中填寫100元。
4. 在“貸方”欄中填寫本次現(xiàn)金支出的金額，如支付現(xiàn)金50元，則在“貸方”欄中填寫50元。
5. 在“余額”欄中填寫本次現(xiàn)金收支后的余額，如上次余額為200元，本次收入100元，支出50元，則本次余額為250元。
6. 在每天結(jié)束時(shí)，應(yīng)將當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬匯總，填寫現(xiàn)金銀行存款日記賬，確?，F(xiàn)金的準(zhǔn)確性和安全性。

需要注意的是，出納在填寫現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)遵循“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、合規(guī)合法、真實(shí)準(zhǔn)確”的原則，確?，F(xiàn)金日記賬的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，出納還應(yīng)注意保管好現(xiàn)金日記賬，以便于日后查詢和審計(jì)。