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增值稅納稅申報(bào)表小規(guī)模納稅人如何處理免稅、不征稅等特殊情況?
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速問速答對(duì)于小規(guī)模納稅人,增值稅納稅申報(bào)表中免稅、不征稅等特殊情況的處理如下:
1. 免稅銷售:在銷售額欄目中填寫免稅銷售額,不需要繳納增值稅。
2. 不征稅銷售:在銷售額欄目中填寫不征稅銷售額,不需要繳納增值稅。
3. 免稅購(gòu)進(jìn):在購(gòu)進(jìn)額欄目中填寫免稅購(gòu)進(jìn)額,不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 不征稅購(gòu)進(jìn):在購(gòu)進(jìn)額欄目中填寫不征稅購(gòu)進(jìn)額,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
需要注意的是,對(duì)于免稅、不征稅銷售和購(gòu)進(jìn),需要在增值稅專用發(fā)票上注明“免稅”、“不征稅”等字樣,并符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。同時(shí),小規(guī)模納稅人還需要按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和報(bào)稅。
1. 免稅銷售:在銷售額欄目中填寫免稅銷售額,不需要繳納增值稅。
2. 不征稅銷售:在銷售額欄目中填寫不征稅銷售額,不需要繳納增值稅。
3. 免稅購(gòu)進(jìn):在購(gòu)進(jìn)額欄目中填寫免稅購(gòu)進(jìn)額,不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
4. 不征稅購(gòu)進(jìn):在購(gòu)進(jìn)額欄目中填寫不征稅購(gòu)進(jìn)額,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
需要注意的是,對(duì)于免稅、不征稅銷售和購(gòu)進(jìn),需要在增值稅專用發(fā)票上注明“免稅”、“不征稅”等字樣,并符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。同時(shí),小規(guī)模納稅人還需要按照規(guī)定進(jìn)行申報(bào)和報(bào)稅。
2023-05-24 21:08:37
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