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遞延所得稅的計算公式是什么？

網(wǎng)校學(xué)員| 提問時間：05/21 08:35
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秦老師
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遞延所得稅的計算公式如下：

遞延所得稅資產(chǎn) = (稅務(wù)凈利潤 - 凈利潤) × 適用的所得稅率

遞延所得稅負(fù)債 = (凈利潤 - 稅務(wù)凈利潤) × 適用的所得稅率

其中，稅務(wù)凈利潤是指按照稅法計算出的應(yīng)納稅所得額所對應(yīng)的凈利潤，凈利潤是指按照財務(wù)會計準(zhǔn)則計算出的凈利潤。適用的所得稅率是指當(dāng)前適用的企業(yè)所得稅稅率。
2023-05-21 08:39:11
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