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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
"某增值稅一般納稅義務(wù)人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元，適用13%稅率，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）支付入庫(kù)材料的運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元，已取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸單據(jù)。 （3）銷(xiāo)售產(chǎn)品，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元，適用13%稅率。 （4）企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車(chē)自用。對(duì)外開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，適用13%稅率；收到汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票注明單價(jià)15萬(wàn)元，適用13%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬(wàn)元。 （5）購(gòu)進(jìn)商品一批，取得的增
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請(qǐng)問(wèn)老師有什么要求？
2023 03/20 19:55
齊惠老師 
2023 03/20 19:55
你可以給我計(jì)算一下這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)納稅款額是多少？
84784994 
2023 03/20 19:55
增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元，適用13%稅率，所以應(yīng)納稅款是104萬(wàn)。支付的運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元，不應(yīng)納稅。銷(xiāo)售產(chǎn)品，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元，適用13%稅率，應(yīng)納稅款是104萬(wàn)元。以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車(chē)自用，對(duì)外開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，適用13%稅率，應(yīng)納稅款是39萬(wàn)元。購(gòu)進(jìn)商品一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元，適用13%稅率，應(yīng)納稅款是6.5萬(wàn)元。因此，總共的納稅款為253.5萬(wàn)元。
齊惠老師
2023 03/20 19:55
非常好，你的計(jì)算正確。那我再問(wèn)你，如果企業(yè)有可以減免稅的情況該如何處理？
84784994
2023 03/20 19:55
如果企業(yè)有減稅的情況，首先應(yīng)當(dāng)判斷減稅是否符合國(guó)家規(guī)定，然后根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)來(lái)計(jì)算減稅額。如果減稅后的稅負(fù)超過(guò)一定比例，則可以采取減稅措施，如果沒(méi)有超過(guò)一定比例，則不能采取減稅措施。
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