9月網(wǎng)上辦稅報表填寫注意事項(xiàng)
九月申報進(jìn)行中,為了小伙伴們輕松報稅,小編傾心整理了網(wǎng)廳報表填寫熱點(diǎn)問題,據(jù)說條條都實(shí)用哦!
在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的使用中碰到任何問題,首先請確定您使用的瀏覽器為操作系統(tǒng)自帶的 Internet Explorer,并且版本為7.0以上 (在瀏覽器的“幫助”菜單的“InternetExplorer”中可以查看到瀏覽器的當(dāng)前版本),并且各選項(xiàng)均已正確設(shè)置。
報表填寫類常見問題解答
1、報表填列的注意事項(xiàng)有哪些?
(1)在報表填寫中,必須使用回車而盡量不要使用鼠標(biāo)點(diǎn)擊的方式切換欄目,因?yàn)榇罅繄蟊淼淖詣佑?jì)算是通過回車來觸發(fā)的。在實(shí)際操作中,如果發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)計(jì)算不平,只需鼠標(biāo)點(diǎn)擊第一個編輯框,回車到“保存報表”即可。
(2)填寫報表中,如要刪除所填數(shù)據(jù)項(xiàng),請使用鍵盤【DELETE】鍵,少使用【BACKSPACE】鍵,否則可能造成填報頁面退回前一頁。
(3)不要試圖修改自動生成的數(shù)據(jù),如所得稅季度申報的累計(jì)數(shù)。這些數(shù)字是系統(tǒng)自動計(jì)算或從征管系統(tǒng)取得的申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù),不可手工修改。如果確有錯誤,則須核實(shí)上季申報情況,及時聯(lián)系主管國稅機(jī)關(guān)糾正后,重新做數(shù)據(jù)初始化,即可得到正確的數(shù)據(jù)。
2、部分報表無法創(chuàng)建或打開的情況?
點(diǎn)擊【重做初始化】即可解決問題。初始化之后仍然不能解決問題的請聯(lián)系主管國稅機(jī)關(guān)。
3、填寫報表時,發(fā)現(xiàn)稅率出錯或其他項(xiàng)目出錯?
一般是納稅人稅種登記信息或其他信息登記錯誤造成,納稅人應(yīng)及時聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更。
4、填寫申報表時,發(fā)現(xiàn)頁面自動退出?
主要存在三種情況:一是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)升級問題,一般會出通知或提 示,用戶在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)恢復(fù)正常時使用即可;二是瀏覽器或CA程序安裝錯誤,重新安裝即可;三是系統(tǒng)長時間未操作。為保障系統(tǒng)的安全性,一般超過10分鐘不做任何頁面操作,頁面會退出,重新登錄即可。
5、在進(jìn)行網(wǎng)上申報時,提示有前期數(shù)據(jù)未申報?
納稅人如有前期未申報的情況,需到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行補(bǔ)申報后,才能進(jìn)行當(dāng)期網(wǎng)上申報。
6、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票應(yīng)如何錄入?
可根據(jù)要求匯總后手工錄入附表二第6欄。
7、當(dāng)發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時應(yīng)如何處理?
根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)要求,當(dāng)納稅人(購貨方)發(fā)生紅字通知單業(yè)務(wù)時,應(yīng) 在當(dāng)期申報時做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)自動將通知單中列明的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額導(dǎo)入附表二中第20欄,經(jīng)納稅人確認(rèn)后,系統(tǒng)自動將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報表(適用一般納稅人)》中主表第14行。
如該筆紅字通知單對應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)期已進(jìn)行了認(rèn)證,網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)在提取數(shù)據(jù)自動進(jìn)行過濾,不提取小于零的抵扣聯(lián)。如納稅人在填寫《增值稅抵扣明細(xì)表》時,仍發(fā)現(xiàn)已認(rèn)證的紅字發(fā)票,應(yīng)將紅字發(fā)票中稅額填寫到附表二的第23欄,設(shè)為“其他應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形”,保存后,系統(tǒng)自動將第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”中稅額導(dǎo)入到《增值稅納稅申報表(適 用一般納稅人)》中主表第14行。
8、增值稅一般納稅人提交申報時提示“附表二第1欄稅額應(yīng)大于或等于”固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表“增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)!”
根據(jù)業(yè)務(wù)需求,納稅人當(dāng)期申報的《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》 中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表(適用一般納稅人)》中附表二第1欄稅額。實(shí)際工作中,當(dāng)出現(xiàn)納稅人當(dāng)期有紅字發(fā)票參與抵扣時, 則有可能出現(xiàn)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》中增值稅專用發(fā)票當(dāng)期數(shù)大于《增值稅 納稅申報表(適用一般納稅人)》中附表二第1欄的情況。由于網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)對紅字發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行了過濾一般不會出現(xiàn)此類問題,如仍出現(xiàn)這個問題時,請及時聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān),確認(rèn)后,對該情況進(jìn)行特殊處理。
9、在錄入進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)時系統(tǒng)不允許修改或彈出提示相關(guān)的提示框?
網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)都從防偽稅控等系統(tǒng)自動導(dǎo)入,一般不允 許修改,即便能修改,系統(tǒng)也會作校驗(yàn)。
10、在輔導(dǎo)期內(nèi),納稅人專票如何導(dǎo)入到申報表?
在輔導(dǎo)期內(nèi)的企業(yè),系統(tǒng)會自動將稽核結(jié)果通知書中的稽核比對通過 進(jìn)項(xiàng)稅額自動導(dǎo)入附表二第3欄;本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)未稽核比對的進(jìn)項(xiàng)稅額自動導(dǎo)入附表二第26欄。明細(xì)數(shù)據(jù)可以在《增值稅抵扣明細(xì)表》 (012)中查詢。
11、增值稅抵扣明細(xì)表上的數(shù)據(jù)如何導(dǎo)入到增值稅一般納稅人主表?
《增值稅抵扣明細(xì)表》(012)上數(shù)據(jù)系統(tǒng)先自動導(dǎo)入附表二的相關(guān)欄次,待用戶確認(rèn)后,附表二的數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入增值稅一般納稅人主表的第11欄、第14欄的“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”中的“本月數(shù)”。如果納稅人既存在“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”,又存在“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”,用戶需要將進(jìn)項(xiàng)稅額等在這兩項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)中的“本月數(shù)”中調(diào)整。
12、沒有任何進(jìn)項(xiàng)或銷項(xiàng),如何處理?
仍需創(chuàng)建空報表(012增值稅抵扣明細(xì)表、013增值稅銷售明細(xì)表、554代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單、555應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單等表),然后按先附表后主表的順序創(chuàng)建1052003版增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)表并提交申報。
13、填寫報表時,某些數(shù)字無法修改?
這些數(shù)字是網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)的其它系統(tǒng)自動導(dǎo)入的,用戶無法修改,若您認(rèn)為這些數(shù)字有誤,請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
14、上月已申報當(dāng)月開具發(fā)票如何填寫?
將上月已申報當(dāng)月開具發(fā)票的數(shù)據(jù)沖減當(dāng)月未開具發(fā)票的數(shù)據(jù),但要確保附表(一)中第 9列數(shù)據(jù)大于等于零。未沖減完的待下個申報期按上述辦法繼續(xù)沖減 。
15、表一有紅沖發(fā)票該如何填寫申報?
當(dāng)月銷售只需要填寫稅控機(jī)中開具發(fā)票的合計(jì),其中包含正數(shù)發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票,如合計(jì)為負(fù)數(shù),請納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行上門申報。
| 來源:武漢國稅 洪山國稅
實(shí)務(wù)指南
距11月報稅開始還有 天 |
|
新政解讀 | 納稅輔導(dǎo) |
答疑精華 | 財經(jīng)法規(guī) |
直播課程 | 會計(jì)準(zhǔn)則 |