小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票預(yù)繳稅款，如何填寫報(bào)表

下載正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校APP 訂閱最新報(bào)考消息

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/08/02 14:30:30　字體：大小

　　【問題】

　　小規(guī)模納稅人本月代開了增值稅專用發(fā)票預(yù)繳了稅款，如何填寫報(bào)表？當(dāng)月發(fā)生退貨并開具了紅字發(fā)票，該筆稅款是否需要單獨(dú)申請(qǐng)退稅？

　　【答案】

　　已經(jīng)預(yù)繳的稅款應(yīng)填寫在當(dāng)期申報(bào)表中"本期預(yù)繳稅額"欄目。發(fā)生退貨并開具了紅字發(fā)票的，其已經(jīng)預(yù)繳的稅款可抵減本期應(yīng)納稅額，也可以申請(qǐng)退稅。

　　本信息為收費(fèi)會(huì)員專享內(nèi)容，此條免費(fèi)。想獲得更多專業(yè)答疑或精彩會(huì)員內(nèi)容，請(qǐng)注冊(cè)為會(huì)員或與客服聯(lián)系申請(qǐng)成為收費(fèi)會(huì)員。

立即成為會(huì)員>> 詳情請(qǐng)致電010-82318888 或400 810 4588！

成為會(huì)員可享受以下服務(wù)：

1.答疑全天候　　　　2.贈(zèng)送輔導(dǎo)基金　　　　3.期刊發(fā)表論文　　　　4.會(huì)員專享期刊
　　5.內(nèi)訓(xùn)直通車　　　　6.財(cái)稅圖書館　　　　　7.專家上門　　　　　　8.財(cái)稅法規(guī)庫

新政解讀、視頻直播課

財(cái)稅移動(dòng)課程、財(cái)稅手機(jī)報(bào)實(shí)務(wù)網(wǎng)絡(luò)課程

更多會(huì)員內(nèi)容，請(qǐng)查看>>

【我要糾錯(cuò)】責(zé)任編輯：qzz

上一篇：網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)增值稅申報(bào)表行業(yè)信息與實(shí)際不...

下一篇：已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票開紅字發(fā)票時(shí)...

實(shí)務(wù)指南

距11月報(bào)稅開始還有天
新政解讀	納稅輔導(dǎo)
答疑精華	財(cái)經(jīng)法規(guī)
直播課程	會(huì)計(jì)準(zhǔn)則