稅延型養(yǎng)老保險預(yù)計將于2018年鋪開

時隔8年后，新版保險“國十條”近日揭開面紗。8月13日，國務(wù)院發(fā)布今年29號文《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》（保險“新國十條”），至此，保險業(yè)期盼已久的政策利好“國十條”終于落地。

讓業(yè)界興奮的是，此次《意見》從構(gòu)筑保險民生保障、完善多層次社會保障體系、提出保險業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等十個方面作出具體要求。幾乎針對保險業(yè)的每一個熱點問題都有細(xì)項說明，從養(yǎng)老保險、健康保險、農(nóng)業(yè)保險、巨災(zāi)保險、保險中介到資金運(yùn)用等，宏觀架構(gòu)的搭建與微觀業(yè)務(wù)的指導(dǎo)合而為一，為今后保險業(yè)進(jìn)入快速增長軌道奠定基礎(chǔ)。

2020年保險密度達(dá)3500/人

“新國十條”距2006年6月頒發(fā)“舊國十條”歷時8年有余。2006年，保險深度（保費(fèi)收入／國內(nèi)生產(chǎn)總值）2.8%，保險密度（保費(fèi)收入／總?cè)丝冢?31.3/人；2013年，兩項數(shù)據(jù)分別提升至3.02%和1265.67/人，年均增速達(dá)到1%和2.42%。根據(jù)“新國十條”，到2020年，中國的這兩項數(shù)據(jù)將達(dá)到5%和3500/人，年均增速達(dá)到9.37%和25.22%。

業(yè)內(nèi)人士測算，2013年我國保險業(yè)保費(fèi)收入1.72萬億元，保險深度為3%，保險密度不足1300/人，如果要實現(xiàn)國務(wù)院制定的目標(biāo)，2020年我國保險行業(yè)當(dāng)年保費(fèi)收入規(guī)模必將達(dá)到4.73萬億元，保費(fèi)年復(fù)合增長率接近15.5%，這意味著未來6年保險業(yè)必須保持快速發(fā)展。

“在這樣重要的文件中，政府部門和監(jiān)管部門敢于提出保險深度和保險密度的發(fā)展目標(biāo)是難能可貴的，這個數(shù)據(jù)必然是充分參考不同國家相似歷史階段后得出的，也充分表明政府對國內(nèi)保險業(yè)大發(fā)展的預(yù)判。”諾亞榮耀保險專家解讀?？梢灶A(yù)見，在接下來的6年時間里，隨著居民收入水平的穩(wěn)步增長、保險知識的加速普及和保險意識的大幅提高、利好保險服務(wù)的政策出臺，保費(fèi)數(shù)據(jù)將呈現(xiàn)明顯的增長，特別是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等商業(yè)保險。

大病醫(yī)保將成為重要突破口

比照“舊國十條”，“新國十條”是對前者的繼承和深化。“新國十條”全面覆蓋“舊國十條”全部內(nèi)容，共從10個方面、31項內(nèi)容闡釋了保險行業(yè)轉(zhuǎn)型升級的新藍(lán)圖。包括以商業(yè)保險為主的養(yǎng)老保險、健康保險，到三農(nóng)保險和巨災(zāi)保險；以服務(wù)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的創(chuàng)新保險服務(wù)，到加強(qiáng)自身綜合競爭力、鼓勵“走出去”的保險業(yè)改革；保險資金的合理運(yùn)用、與其他金融市場的協(xié)調(diào)聯(lián)動，到監(jiān)管的風(fēng)險防范；從保險業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)，到支持保險業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策。

其中最受關(guān)注的著眼點還在于保險業(yè)服務(wù)國計民生。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，“新國十條”出臺后，醫(yī)療健康險將迎“利好期”，預(yù)計政策支持內(nèi)容包括大病醫(yī)保支持、稅延政策、健康險稅收優(yōu)惠、保險發(fā)展養(yǎng)老健康產(chǎn)業(yè)用地保障及農(nóng)險財政補(bǔ)貼等。

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至6月底，全國健康險保費(fèi)收入占比從年初的7.3%提升至11.4%，達(dá)到歷史新高。

“預(yù)期醫(yī)療健康險將迎來政策和行業(yè)的雙向利好，也將是未來保費(fèi)收入的重要增量。”國泰君安分析師趙湘懷表示，2012年全球保險市場壽險平均保險深度約為3.69%，我國人身險保險深度為1.7%，雖然保險深度差異較大，但是我國這一數(shù)據(jù)主要由壽險貢獻(xiàn)，如果按照壽險、醫(yī)療健康險和年金“三分天下”的格局來計算，我國壽險保險深度已經(jīng)是超過國際壽險平均水平的。趙湘懷認(rèn)為，這從另一個側(cè)面也反映出，我國目前單純壽險保費(fèi)發(fā)展空間已經(jīng)比較有限，醫(yī)療健康和年金將是未來保險市場的真正增量所在。“隨著城鎮(zhèn)化帶來醫(yī)療保險需求增長，以及城居保和新農(nóng)合整合、完善醫(yī)保控費(fèi)和推動異地就醫(yī)即時結(jié)算服務(wù)等逐步完善，這都將為商業(yè)保險機(jī)構(gòu)進(jìn)入基礎(chǔ)醫(yī)療保險領(lǐng)域打開空間，其中大病醫(yī)保則是突破口。”

據(jù)記者了解，從2012年以來，國務(wù)院、人社部和保監(jiān)會一直在大力推進(jìn)大病醫(yī)保發(fā)展。目前主要采取的模式是，從城居保和新農(nóng)合醫(yī)保基金結(jié)余中，抽取一定的保費(fèi)用來購買商業(yè)保險機(jī)構(gòu)的大病醫(yī)保，由商業(yè)保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定保額以上的醫(yī)保金給付。

“以城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險為基礎(chǔ)，假設(shè)基金結(jié)余每年增長30%，用于購買大病醫(yī)保的比重從1%提升至10%，那么在2020年，大病醫(yī)保市場規(guī)模就有望達(dá)到400億元左右。簡單測算，屆時大病醫(yī)保占健康險保費(fèi)收入在10%—15%左右，占保費(fèi)收入的比重在2%—5%之間。”某大型險企相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，大病醫(yī)保將是撬開醫(yī)療健康險市場的重要端口。

稅延型養(yǎng)老保險2018年鋪開

除了醫(yī)療險以外，業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，養(yǎng)老也是未來保險業(yè)發(fā)展核心，其中最令市場關(guān)注的還是稅收支持中的稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險。

實際上，保險業(yè)內(nèi)提出實施個稅遞延型養(yǎng)老保險試點已有十年，其中上海作為首個試點率先實施的呼聲最高，試點方案已經(jīng)成形，曾多次上報各部委，但一直未落地。因此，是否會提到個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，成為7月9日國務(wù)院常務(wù)會議以來業(yè)內(nèi)對“新國十條”最大的期待。

《意見》明確，未來將完善健康保險有關(guān)稅收政策，適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點；落實和完善企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策；落實農(nóng)業(yè)保險稅收優(yōu)惠政策。

“我們預(yù)計稅延型養(yǎng)老保險將于2015年在上海、北京、廈門等城市試點，三年后全國推廣。”申銀萬國研究報告稱。不過，一位養(yǎng)老險公司人士表示，目前看稅延養(yǎng)老險試點的具體時間表仍難確定，但無疑“新國十條”的明確提出將起到極大的推動作用。

與此同時，在創(chuàng)新養(yǎng)老保險產(chǎn)品服務(wù)方面，新版“國十條”首次提出開展住房反向抵押養(yǎng)老保險試點、探索對失獨(dú)老人保障新模式；在充分發(fā)揮保險資金長期投資獨(dú)特優(yōu)勢方面，鼓勵保險公司通過投資企業(yè)股權(quán)、債權(quán)、基金、資產(chǎn)支持計劃等多種形式，在合理管控風(fēng)險的前提下，為科技型企業(yè)、小微企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等發(fā)展提供資金支持，研究制定保險資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金相關(guān)政策；鼓勵設(shè)立不動產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、養(yǎng)老等專業(yè)保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，允許專業(yè)保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立夾層基金、并購基金、不動產(chǎn)基金等私募基金。

另外，在巨災(zāi)保險制度的建立上，“新國十條”首提逐步形成財政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制，并從財政支持、立法到建立核保險巨災(zāi)責(zé)任準(zhǔn)備金制度、建立巨災(zāi)風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫等均有涉及。業(yè)內(nèi)一致認(rèn)為，“新國十條”在巨災(zāi)保險上的布局，將顯著解決巨災(zāi)保險制度發(fā)展一直遇到的缺少頂層設(shè)計與財政支持兩大問題，將加快巨災(zāi)保險取得突破的進(jìn)度。