83部門首曬工資福利 首披露300多億養(yǎng)老成本

新預算法正式實施后的首次中央機關單位預算公開，昨日揭開面紗。截至昨晚9時，94個中央機關單位公開了2015年度部門預算，預算總額約8059.75億元。

對比往年中央機關單位的預算公開，本次公開體現(xiàn)出新預算法“全口徑預算管理”的立法宗旨，機關運行經費、工資福利經費、會議費、培訓費以及政府采購情況、預算績效情況、國有資產占用使用情況等，首次亮相。

亮點

首曬工資福利經費

首次亮相的機關運行經費、工資福利經費、津貼補貼經費、會議費、培訓費等數(shù)據，公眾已期待多年。

此前，專家學者們多次提出質疑，由于中央機關單位的預算公開未按“經濟類別”分類，導致公眾普遍關注的上述經費缺失，無法全面識別中央機關單位的預算“真面目”。

本次預算公開全面“修正”。除極少數(shù)部門，90余部門均按照經濟類別分類的要求，列出了機關運行經費、工資福利經費、津貼補貼經費、會議費、培訓費、差旅費等費用的具體金額。

除極少數(shù)部門，各部門均按照新預算法的要求，公開了機關運行經費和政府采購情況。部分部門還在新預算法基礎上有所突破，首次曬出了國有資產占有使用情況、預算績效情況。

遺憾

僅5部門公布職工人數(shù)

新預算法正式實施后的首次中央機關單位預算公開，雖有上述亮點，但職工人數(shù)仍“蒙面”。初步統(tǒng)計，94個中央機關單位中，公開在職職工人數(shù)的部門僅5個：農業(yè)部系統(tǒng)(86846人)、中科院系統(tǒng)(70136人)、中國氣象局系統(tǒng)(72967人)、教育部系統(tǒng)(29.06萬人)、國稅系統(tǒng)(40.26萬人)，其余88個部門都未公開在職職工人數(shù)。

由于“在職職工人數(shù)”這一關鍵信息缺失，所以，各部門雖然公開了機關運行經費、工資福利經費、津貼補貼經費等，但無從得知“人頭費”等信息，仍然無法衡量各部門的運行績效、節(jié)約“指數(shù)”。

“只公布總額的數(shù)據，沒有平均，沒有相對比例”，中國政法大學財稅法研究中心主任施正文等專家認為，雖然新預算法未將職工人數(shù)列入法條中，但秉承全口徑預算管理、全面透明公開的立法宗旨，職工人數(shù)也應成為預算公開的不可缺失信息。

焦點

83部門工資福利預算918.2億元，其中津貼補貼是基本工資的近兩倍

6成基本支出用于工資福利

昨天公布的預算報告中，絕大多數(shù)部門披露了工資福利支出。83個披露此數(shù)據的部門工資福利支出總額達到918.2億元，占這83個部門基本支出總額的60%。也就是說，83個部門的基本支出中，6成用來發(fā)放工資福利。

494億津貼補貼遠超基本工資

公務員的工資福利歷來是公眾關注的焦點。昨天，83個部門除了工資福利支出總額之外，還將工資福利類別細化到了項，公眾可從預算報告中，看出各部門人員工資福利的構成。

歸納發(fā)現(xiàn)，工資福利支出的結構中，包含基本工資、津貼補貼、社會保障費用、伙食費、伙食補助費、績效工資等。另外，還有“其他工資福利支出”，主要用于反映臨時工的工資支出，以及加班工資等。

記者看到，構成工資福利支出的最“大頭”是基本工資和津貼補貼兩項，約占整個工資福利總額的80%。

針對基本工資、津貼補貼兩項的比重，去年曾有專家提出，公務員現(xiàn)行工資結構中津貼補貼占比較高，不利于勤政廉政。記者昨天統(tǒng)計看到，這83個部門基本工資總額為286.5億元，占工資福利總額的31.2%；而同時公布的“津貼補貼”一項為494.1億元，占比達到53%，后者是前者的1.7倍。

此外，這83個部門人員的“獎金”總額為18.19億元；社保繳費總額為57.84億元；其他福利支出總額為60.98億元。

基本支出近7成為“人頭費”

除了主要反映在職人員的工資福利支出以外，各部門還將“人員經費”逐一列示，從而首次披露各個中央部門的“人頭費”。

據記者了解，“人頭費”可以反映政府機器運轉中對于人力的投入。除在職人員之外，還包含對離退休人員的投入，以及對一些特殊人群的補助如撫恤金、勞模津貼、救濟費、助學金等。

據統(tǒng)計，昨天，總共有89個中央部門公布了這項“人頭費”，總額為1547.84億元，約占這89個部門基本支出總額(2264.56億元)的68%。這意味著，在支持多個政府部門“運轉”的基本支出中，平均有近7成來自于“人力投入”。

其中，教育部的人員經費預算投入最高，達到410.23億元。國稅系統(tǒng)居次，為320.22億元。

300多億“養(yǎng)老成本”首披露

在預算報告中，對離退休人員的投入即“養(yǎng)老支出”也屬首次披露。在90余個部門中，有75個部門公布有離休人員，2015年預算中為其支付的離休費為32.53億元。同時，85個部門公布了退休費，總額為301.43億元。

其中，教育部的離休費、退休費投入均居首位，離休費預算達7.33億元；退休費為86.18億元。據其公布，該部門在職人數(shù)為29.06萬人，離退休人員20.42萬人。

國稅系統(tǒng)、中科院等單位也是離退休人員“大戶”。其中國稅系統(tǒng)離休費為4.5億元，退休費為46.81億元。該部門說明稱，在職人數(shù)40.26萬人，離退休人數(shù)12.47萬人。

變化1

【機關運行經費】

交通部運行

預算增1億

新預算法強調公開機關運行經費和政府采購情況。昨天，新京報記者查詢到的90余個公開預算的部門中，76個部門通過單獨列出的“重要事項說明”，首次公開了機關運行經費情況。其中，70多個部門還注明了和上年相比，機關運行經費的變化情況。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，國稅系統(tǒng)的機關運行經費最為“龐大”，達117.53億元；海關系統(tǒng)次之，為28.79億元；銀監(jiān)會19.14億元。交通運輸部的機關運行經費也達12.50億元。

據了解，這些單位的機關運行經費除本級之外，還包含整個系統(tǒng)，因而數(shù)額普遍較大。比如，國稅總局在預算說明中表示，2015年其下轄預算單位4090個，其中，二級預算單位44個，三級預算單位659個，四級預算單位3387個。海關總署也表示，全國海關目前共有47個直屬海關單位(廣東分署，天津、上海特派辦，42個直屬海關，2所海關院校)，600多個隸屬海關和辦事處，直達監(jiān)管點近4000個。

對比今年和上年的機關運行經費情況可看出，70個部門中，超過40個部門比上年有所增加。記者歸納發(fā)現(xiàn)，機關運行經費的增長大致基于兩大原因，一是編制內實有人數(shù)增加，二是經費定額標準提高。

比如，交通運輸部機關運行經費財政撥款預算較2014年增加了10296.64萬元，增幅達9%，是各部門中機關運行經費增加數(shù)量最多的部門。該部門說明稱，增長的主要原因是公用經費定額標準提高。

也有20余個部門基于機構調整等原因，今年的機關運行經費比上年有所縮減。比如，農業(yè)部機關運行經費財政撥款預算5747.97萬元，較2014年預算減少3011.5萬元，減少34.38%。農業(yè)部表示主要是海上漁政執(zhí)法單位由農業(yè)部全部劃轉至國家海警局，相應也減少機關運行經費。

變化2

【會議費】

首次公開17億會議費

湖北省統(tǒng)計局副局長葉青對新京報記者表示，除了眾所周知的“三公經費”以外，政府部門的“會議費”可以作為“第四公”看待。昨天，新京報記者查詢到，至少有86個部門在基本支出的經濟分類專表“商品和服務支出”類別中，“亮”出了各部門的會議費情況。

據了解，這也是中央部門首次大規(guī)模披露會議費預算使用情況，已公布的86個部門會議費總額達到17.88億元。

“會議費”包含哪些費用？新京報記者從財政部門了解到，按照經濟分類要求，會議費反映的是部門一類、二類會議中，按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等，以及上述項目未包括的會議費支出。

受部門規(guī)模、職能的影響，會議費用的多少也呈現(xiàn)“冷熱不均。”比如，國稅系統(tǒng)的會議費總額達到60511.2萬元位居第一；中國人民銀行的會議費也達到了20879.31萬元。此外，教育部的會議費也“破億”，達到12884萬元。與此同時，也有部分單位的會議費僅為“個位數(shù)”，像國家機關工委的會議費僅6萬元。全國友協(xié)的會議費為10萬元。

披露會議費的86個部門，基本支出總額為2262.07億元，也就是說，會議費總額約占基本支出的1%。

葉青表示，對于政府部門的會議費現(xiàn)在還有很大的壓縮空間，因為很多會議可以放在本單位開，這樣就可以將租用場地等費用“省下來”，從而降低政府部門“第四公”的花費。

變化3

【政府采購】

政府采購只見總額

向社會公開政府采購的情況，此系新預算法的硬性要求。各部門的預算報告，均在文字說明中，單辟章節(jié)解釋了政府采購情況，遺憾的是公示內容比較簡單，僅公開了預算總額。

如財政部，“2015年財政部各單位政府采購預算總額2.44億元，其中：政府采購貨物預算6220.25萬元、政府采購工程預算3967.92萬元、政府采購服務預算14182.27萬元。”其余部門與此相同，也都是只公開了政府采購貨物預算、政府采購工程預算、政府采購服務預算這三項的預算總額。

湖北省統(tǒng)計局副局長葉青接受新京報采訪時表示，政府采購應該列出具體的項目，“這些采購項目都是從哪買的？細化之后便于監(jiān)督。如果沒有涉及具體對象、具體內容，只公開采購預算總額作用不大”。

“只公開政府采購的預算總額很難說明問題”，施政文也對新京報記者說，新預算法硬性要求公開政府采購的情況，主要用意在于提高政府采購的績效，“衡量政府采購的效率，必須使用相對率。只公開預算總額，只能反映出政府采購的總體規(guī)模、通過政府采購方式花出的錢有多少。比如說采購電腦，是什么牌子？均價多少？與市場價相比價格是低了還是高了？這些指標必須通過具體項目、具體內容作出判斷”。

變化4

【預算績效】

績效評價難見“詳單”

新預算法提出了若干“預算績效評價”方面的要求，如“應當對預算支出情況開展績效評價”。據此，超9成部門在預算報告的文字說明中，單辟章節(jié)公開了預算績效情況。但公開內容較簡單，僅公開了實行績效目標管理和納入績效評價試點的項目數(shù)量。

如財政部，“2014年實行績效目標管理的項目8個，涉及一般公共預算撥款5.17億元；納入績效評價試點的項目8個，涉及一般公共預算撥款5.17億元。2015年實行績效目標管理的項目61個，涉及一般公共預算撥款24.30億元；納入績效評價試點的項目15個，涉及一般公共預算撥款219032.29萬元”。

具體哪些項目實行績效目標管理、納入績效評價試點？公示“詳單”的僅審計署等極少數(shù)部門。審計署報告稱，“審計外勤經費”、“審計項目考核與評估專項經費”、“審計干部業(yè)務培訓(審計署審計干部培訓中心實施)”和“審計干部業(yè)務培訓(審計署審計干部教育學院實施)”等4項目，實行績效評價管理，同時納入績效評價試點。

“原來我們認為只要沒有違法就好，現(xiàn)在從政府治理現(xiàn)代化、預算管理現(xiàn)代化的角度出發(fā)，績效預算就是應當履行的職責”，施政文認為，僅公布預算績效的項目數(shù)量，不公開具體項目內容、績效管理方式，難以判斷出財政資金使用是否合法、是否到位、是否有效，“這是第一次，相當于開了個頭。希望再細化一點，公示出具體包括哪些項目？誰投標這個項目、誰的技術更好？”

【數(shù)說預算】

1200萬元審計署

因“實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋的要求”、“加大數(shù)據綜合利用力度”，“大數(shù)據”2015年新增審計數(shù)據分析項目預算1200萬元。

1420萬元環(huán)保部

近兩年，跨行政區(qū)域環(huán)境治理的呼聲高漲。環(huán)保部今年安排“區(qū)域和行業(yè)重大戰(zhàn)略環(huán)境影響評價”預算1420萬元，主要用于開展京津冀、長三角、珠三角地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)境評價以及總體設計與管理。

14.60億元民航總局

民航總局的“其他民用航空運輸支出”預算數(shù)為14.60億元，比2014年增長326.12%，主要是新增北京新機場建設工程、林芝機場改擴建工程等支出。

30%住房保障支出

初步統(tǒng)計，94個部門中，30余個部門的“住房保障支出(類)住房改革支出(款)購房補貼(項)”預算增加，占比超過30%。