現(xiàn)金浮游量的管理

來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯： 2013/07/19 14:57:07　　字體：大小

　　現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)存款帳戶上存款余額和銀行帳簿上企業(yè)存款帳戶余額之間的差額，也就是企業(yè)和銀行之間的未達(dá)帳項(xiàng)，這是由于賬款回收程序中的時(shí)間差距造成的。貨幣資金的理財(cái)性管理主要是保持貨幣資金在企業(yè)內(nèi)的最優(yōu)配置，也就是在滿足企業(yè)貨幣資金最低需求量的同時(shí)，充分提高貨幣資金的使用效益，從而降低貨幣資金成本，故此重視現(xiàn)金流量預(yù)測、加速資金周轉(zhuǎn)、進(jìn)行現(xiàn)金浮游量管理等正是實(shí)現(xiàn)貨幣資金理財(cái)性管理的有力保證。

　　①集中銀行法：指通過設(shè)立多個(gè)策略性收款中心來代替通常設(shè)在總部的單一收款中心，以減少郵寄浮游，加速賬款回收；

　　②鎖箱系統(tǒng)法：通過承租多個(gè)郵政信箱，并授權(quán)當(dāng)?shù)亻_戶行每天數(shù)次收取信箱內(nèi)匯款存入企業(yè)賬戶，以縮短從收到顧客付款到存入指定銀行的時(shí)間；

　　③對(duì)于金額較大的貨款可直接派人前往收取支票并送存銀行；

　　④對(duì)各銀行間及企業(yè)內(nèi)部各單位間的現(xiàn)金往來要嚴(yán)加控制，以防止現(xiàn)金滯留；

　　⑤保證支票及時(shí)處理并在當(dāng)日送存銀行，減少處理浮游時(shí)間；

　　⑥通知付款方自己需要的支付渠道并且指明自己的地址和開戶行賬號(hào)，以節(jié)省清算浮游的時(shí)間。

　　付款方在此過程中處于絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，因?yàn)樗麄兗仁穷櫩?，又是支付過程的起始者。但是，一方的利益就是另一方的損失。過分利用浮游量可能破壞企業(yè)和供應(yīng)商之間的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，影響企業(yè)形象，供應(yīng)商可能會(huì)提高售價(jià)使得企業(yè)未來的進(jìn)貨成本加大。因此，付款方應(yīng)在短期效益和長期信譽(yù)之間作出權(quán)衡，確定合理的現(xiàn)金浮游量。

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