第一步：明確公司戰(zhàn)略

　　公司實(shí)施戰(zhàn)略績(jī)效管理，首先要進(jìn)行戰(zhàn)略梳理，明確公司戰(zhàn)略主要工作就是戰(zhàn)略問(wèn)題確認(rèn)：

　　企業(yè)任務(wù)系統(tǒng)陳述

　　任務(wù)系統(tǒng)主要包括企業(yè)的使命、愿景、核心價(jià)值觀戰(zhàn)略總目標(biāo)。所謂企業(yè)使命，就是企業(yè)在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)角色和責(zé)任，即企業(yè)存在的理由跟價(jià)值，企業(yè)使命具有相對(duì)穩(wěn)定性。愿景也叫遠(yuǎn)景，即未來(lái)企業(yè)希望自己是什么樣的一個(gè)企業(yè)，是企業(yè)永遠(yuǎn)為之奮斗并希望達(dá)到的圖景，它表明組織對(duì)未來(lái)的期望和追求。核心價(jià)值觀就是企業(yè)判斷是非的標(biāo)準(zhǔn)，即企業(yè)贊同什么，反對(duì)什么的標(biāo)準(zhǔn)，核心價(jià)值觀是企業(yè)所有員工行為的準(zhǔn)則。戰(zhàn)略總目標(biāo)是企業(yè)使命的具體化，是企業(yè)追求的較大的目標(biāo)。

　　發(fā)展戰(zhàn)略訴求主題

　　發(fā)展戰(zhàn)略也稱為集團(tuán)戰(zhàn)略、公司戰(zhàn)略，發(fā)展戰(zhàn)略主要描述企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍是什么，現(xiàn)有業(yè)務(wù)組合及擬進(jìn)入何領(lǐng)域，采取增長(zhǎng)、維持還是收縮的發(fā)展戰(zhàn)略，產(chǎn)品、地域和客戶的選擇，是采取單一業(yè)務(wù)還是多元化，是采取相關(guān)多元化還是無(wú)關(guān)多元化等問(wèn)題。

　　競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略訴求主題

　　競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略也稱為業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略，競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略主要描述各業(yè)務(wù)單元如何開展競(jìng)爭(zhēng)，根據(jù)戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)范圍，是采取低成本，差異化，還是集中化的競(jìng)爭(zhēng)手段。

　　職能戰(zhàn)略訴求主題

　　職能戰(zhàn)略主要描述通過(guò)哪些方面的努力來(lái)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，如在財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、人力資源、物流、生產(chǎn)、研發(fā)、采購(gòu)等方面采取何種措施來(lái)支持和協(xié)同公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，職能戰(zhàn)略更強(qiáng)調(diào)具體、可操作性。

　　一個(gè)組織的任務(wù)系統(tǒng)具有長(zhǎng)期穩(wěn)定性，即使在較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)也不會(huì)有大的變化，發(fā)展戰(zhàn)略具有相對(duì)穩(wěn)定性，在中長(zhǎng)期內(nèi)也不會(huì)有太大的改變，競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是需要隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的變化及時(shí)調(diào)整，而職能戰(zhàn)略則是支持和協(xié)同公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所采取的的具體措施。

　　第二步：繪制戰(zhàn)略地圖

　　明確企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)后，將企業(yè)戰(zhàn)略所包含的一連串假設(shè)轉(zhuǎn)化為一系列具體的因果關(guān)系鏈。通過(guò)因果關(guān)系鏈繪制戰(zhàn)略地圖。戰(zhàn)略地圖繪制的思路就是用價(jià)值樹模型的分解方法采用層層剖析的方法，將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)（當(dāng)然也可以是KPI指標(biāo)，通常在這個(gè)階段KPI指標(biāo)還沒有提煉出來(lái)，所以就用戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)描述企業(yè)的戰(zhàn)略地圖）按照從上到下，依次按照：財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)四個(gè)維度的邏輯關(guān)系進(jìn)行層層分解。戰(zhàn)略地圖把一個(gè)企業(yè)平衡計(jì)分卡上的不同的衡量性目標(biāo)納入了一條因果關(guān)系鏈內(nèi)，從而使企業(yè)希望達(dá)到的結(jié)果與這些結(jié)果的驅(qū)動(dòng)因素聯(lián)系了起來(lái)。戰(zhàn)略地圖是對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間因果關(guān)系的可視化表示方法，它將平衡計(jì)分卡四個(gè)層面的目標(biāo)集成在一起描述公司戰(zhàn)略及達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的路徑。

　　財(cái)務(wù)層面主要是闡明了企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為所產(chǎn)生的可衡量性財(cái)務(wù)結(jié)果，體現(xiàn)了公司對(duì)股東價(jià)值的增值。

　　客戶層面的重點(diǎn)是公司期望獲得的客戶和細(xì)分市場(chǎng)，公司如何滿足內(nèi)部和外部客戶的需求。

　　內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面的重點(diǎn)是為了吸引并留住目標(biāo)市場(chǎng)的客戶，并滿足股東的財(cái)務(wù)回報(bào)率期望，公司必須擅長(zhǎng)什么核心經(jīng)營(yíng)流程，并符合公司的核心價(jià)值觀導(dǎo)向。

　　學(xué)習(xí)成長(zhǎng)層面的重點(diǎn)是為了獲取這些突破性的業(yè)績(jī)與成功，組織以及員工需要具備的什么樣的核心知識(shí)與創(chuàng)新精神。

　　平衡計(jì)分卡的每一個(gè)目標(biāo)一般只需要兩個(gè)績(jī)效指標(biāo)就能準(zhǔn)確地表達(dá)其涵義，我們可以設(shè)法將每個(gè)維度的目標(biāo)控制在3個(gè)以內(nèi)。平衡計(jì)分卡的兩位作者卡普蘭教授和諾頓博士認(rèn)為：平衡計(jì)分卡的每個(gè)層面需要4～7個(gè)指標(biāo)就可以了，16～25個(gè)指標(biāo)就基本上能夠滿足需要了。四個(gè)層面中，財(cái)務(wù)層面用3～4個(gè)指標(biāo)就可以了，客戶層面用5～8個(gè)指標(biāo)就可以了，內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面用5～10個(gè)指標(biāo)就可以了，學(xué)習(xí)成長(zhǎng)層面用3～6個(gè)指標(biāo)就可以了。

　　第三步：識(shí)別戰(zhàn)略主題

　　運(yùn)用職責(zé)分析法（Function Analysis System Technique，簡(jiǎn)稱FAST法）進(jìn)行戰(zhàn)略主題的識(shí)別與分解。企業(yè)價(jià)值鏈通常包括市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品開發(fā)、采購(gòu)供應(yīng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、客戶服務(wù)等核心價(jià)值鏈，除了核心價(jià)值鏈之外還有人力資源、IT、財(cái)務(wù)、法律、行政后勤、企業(yè)文化等輔助價(jià)值鏈，我們就是循著企業(yè)價(jià)值鏈的核心價(jià)值鏈和輔助價(jià)值鏈對(duì)戰(zhàn)略主題進(jìn)行相關(guān)性識(shí)別并分解到各部門，從各部門中尋找到能夠驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略主題與目標(biāo)的因素。

　　第四步：明確部門使命

　　明確部門使命時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

　　部門使命不是部門所有職責(zé)的簡(jiǎn)單疊加，必須能高度概括部門的工作內(nèi)容，明確部門的職責(zé)與目標(biāo)；

　　部門使命是各部門對(duì)公司戰(zhàn)略的支撐，部門使命必須緊密圍繞公司的目標(biāo)；

　　部門使命著重在于描述部門的價(jià)值、意義、定位與作用。明確部門使命的過(guò)程是與各部門主管反復(fù)磋商研討的過(guò)程，部門使命必須讓每個(gè)部門主管心悅誠(chéng)服，明確部門使命是為了第七步落實(shí)公司及各部門指標(biāo)打下良好基礎(chǔ)。

　　明確部門使命的同時(shí)，我們還需要對(duì)公司的價(jià)值鏈流程進(jìn)行優(yōu)化與組織架構(gòu)梳理。明確部門使命、流程優(yōu)化、組織架構(gòu)梳理是同時(shí)進(jìn)行的。

　　第五步：用價(jià)值樹模型尋找因果關(guān)系

　　利用價(jià)值樹模型尋找出流程跟戰(zhàn)略主題之間的因果邏輯關(guān)系。因果關(guān)系鏈分析最合適的工具是價(jià)值樹模型。價(jià)值樹模型是在目標(biāo)（或指標(biāo)）之間尋找對(duì)應(yīng)的邏輯關(guān)系，我們分別列出公司戰(zhàn)略地圖中的衡量性目標(biāo)，對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)及驅(qū)動(dòng)這些指標(biāo)的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)流程及對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵流程績(jī)效指標(biāo)。需要澄清的內(nèi)容有：戰(zhàn)略主題、能夠衡量戰(zhàn)略主題的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)流程分析、初步確定關(guān)鍵流程績(jī)效指標(biāo)。

　　第六步：建立因果關(guān)系分析表

　　通過(guò)價(jià)值樹模型分析后，原來(lái)看似雜亂無(wú)章的指標(biāo)之間就建立了因果邏輯關(guān)系。我們?cè)谶@時(shí)候可以將指標(biāo)放入到平衡計(jì)分卡中，到了這一步，其實(shí)我們可以用指標(biāo)來(lái)描述公司的戰(zhàn)略地圖了，前面的第二步中我們是用目標(biāo)來(lái)描述的。經(jīng)過(guò)上一步的價(jià)值樹模型建立因果關(guān)系后，根據(jù)《價(jià)值樹模型圖》中的滯后/驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，我們就可以在《因果關(guān)系分析表》中填寫那些相對(duì)應(yīng)的滯后/驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)了。

　　第七步：落實(shí)公司及各部門指標(biāo)

　　部門是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的各承接主體，在部門指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)要依據(jù)平衡計(jì)分卡的思想，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的結(jié)果和過(guò)程同樣關(guān)注，分年度指標(biāo)與月度指標(biāo)（也可能是季度指標(biāo)、半年度指標(biāo)）等進(jìn)行綜合的設(shè)計(jì)。最后明確哪些指標(biāo)放到公司層面考核？哪些指標(biāo)放到部門層面考核？一般而言：那些結(jié)果性指標(biāo)（也稱為滯后性指標(biāo)）放到公司層面考核，以年度考核為主；那些過(guò)程性指標(biāo)（也稱為驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)）放到部門層面考核，以月度（季度考核、半年度）考核為主。

　　第八步：指標(biāo)要素設(shè)計(jì)

　　無(wú)論是公司級(jí)指標(biāo)還是部門級(jí)指標(biāo)，都是由公司內(nèi)部具體的崗位來(lái)承擔(dān)，因此，具體崗位的指標(biāo)要素設(shè)計(jì)是構(gòu)建戰(zhàn)略績(jī)效體系的重中之重，崗位指標(biāo)的設(shè)計(jì)必須根據(jù)組織層級(jí)和職位序列，同時(shí)與公司戰(zhàn)略、部門職責(zé)、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程充分相結(jié)合，同時(shí)保證考核指標(biāo)是崗位主體通過(guò)努力可以達(dá)成和實(shí)現(xiàn)的。

　　一般來(lái)說(shuō)，指標(biāo)要素所涉及的內(nèi)容有：崗位績(jī)效考核表的設(shè)計(jì)（也有的公司稱為KPI協(xié)議書、崗位目標(biāo)責(zé)任書、崗位合約、績(jī)效合約等，考核表的具體名稱可根據(jù)公司需要而定）與考核指標(biāo)的內(nèi)容設(shè)計(jì)。

　　目前，比較流行的崗位績(jī)效考核表的設(shè)計(jì)主要是將定量指標(biāo)KPI（關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，Key Performance Indicator）、定性指標(biāo)GS（工作目標(biāo)設(shè)定，Goal Setting）、素質(zhì)指標(biāo)CPI（即能力態(tài)度指標(biāo)，Competency Performance Indicator）相結(jié)合（當(dāng)然，每家企業(yè)都可以根據(jù)其需要來(lái)設(shè)計(jì)崗位績(jī)效考核表）。

　　考核指標(biāo)的內(nèi)容包括：指標(biāo)編號(hào)、指標(biāo)名稱、指標(biāo)定義、計(jì)算公司（或考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)）、指標(biāo)的目標(biāo)值、指標(biāo)設(shè)定目的、責(zé)任人、數(shù)據(jù)來(lái)源、考核周期、考核指標(biāo)的權(quán)重分配以及指標(biāo)的計(jì)分方法等。