什么是財(cái)務(wù)結(jié)算中心?
財(cái)務(wù)結(jié)算中心是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定階段，應(yīng)企業(yè)內(nèi)部資金管理需求而生的一個(gè)內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，是根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，為集團(tuán)成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算，以降低成本，提高資金使用效率的服務(wù)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)結(jié)算中心的成立將繁雜的日常會(huì)計(jì)操作從企業(yè)財(cái)務(wù)中分離出來(lái)，使得整個(gè)企業(yè)集團(tuán)能更好地、井然有序地在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做好計(jì)劃財(cái)務(wù)管理、資金預(yù)算編制、流動(dòng)資金安排、費(fèi)用支出控制、內(nèi)部考核等日常管理工作。
建立結(jié)算中心的必要性
資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重，企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)是否順暢、快捷決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。如何使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)迅速，提高資金使用效率是企業(yè)資金管理者所關(guān)注的問(wèn)題。在現(xiàn)實(shí)中，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展和擴(kuò)大，其下設(shè)的子公司和分公司的數(shù)量會(huì)不斷增加，這樣造成的資金管理方面的弊端也就越來(lái)越明顯。
1.資金分散，管理不易
企業(yè)集團(tuán)的分、子公司的開(kāi)戶銀行大都不一致，往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金分散，難以管理。集團(tuán)無(wú)法及時(shí)了解各分、子公司資金的狀況及其資金流向，對(duì)于資金的循環(huán)缺乏有效的控制， 余額調(diào)劑不力，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)閑置和短缺并存的現(xiàn)象。
2.資金使用率低，成本高
資金的分散化對(duì)于資金回籠缺乏系統(tǒng)管理，對(duì)于應(yīng)收賬款控制較弱。在企業(yè)內(nèi)部存在相互拖欠，三角債的現(xiàn)象。而且資金的使用效率低下，往往存有的下設(shè)公司存在大量的閑置資金，而有的則出現(xiàn)短缺現(xiàn)象。閑置資金的無(wú)法創(chuàng)造收益，短缺資金的公司只要貸款，這樣勢(shì)必造成資金浪費(fèi)，財(cái)務(wù)成本的上升。
3.不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理
沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的結(jié)算中心，企業(yè)集團(tuán)很難將下設(shè)公司的資金流進(jìn)行一個(gè)總和，缺乏有效的管理手段，不能進(jìn)行全面合理的預(yù)測(cè)和控制，最終不利于企業(yè)今后的發(fā)展。
因此鑒于以上種種，建立一個(gè)資金集中管理體系——結(jié)算中心是十分必要的，它在一定程度上能幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效的管理。